融資租賃在中國(guó)游蕩了24年,在這24年中,行業(yè)經(jīng)歷了兩次的起伏,到現(xiàn)在仍然沒有氣色。是融資租賃不適應(yīng)中國(guó)國(guó)情嗎?還是融資租賃根本不好?這種在國(guó)外已經(jīng)被證實(shí)的第二大融資方式在中國(guó)難道就沒有出路和希望了嗎?好在有一個(gè)省給我們作出了榜樣,通過研究他們的成功,或許給我們帶來一絲希望。

  自八十年代中期,現(xiàn)代租賃進(jìn)入浙江省開始,至今已有二十余年了,F(xiàn)代租賃已從當(dāng)初的“租賃為何物”尚鮮為人知,發(fā)展到了各地爭(zhēng)相采用租賃手段作為經(jīng)營(yíng)中的一種常規(guī)的方式來考慮。

  據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)。浙江地區(qū)融資租賃經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的租賃公司共具有4家,從事的租賃的交易額約60多億,租賃合同約5000多個(gè),在浙江的每一個(gè)角落,幾乎沒有一個(gè)地區(qū)沒有開展過融資租賃業(yè)務(wù)。雖然不具備經(jīng)營(yíng)資質(zhì),但以其他方式開展融資租賃的企業(yè)不計(jì)其數(shù)。

  那么,這一獨(dú)特的景致是如何造成的呢?這里面既有內(nèi)因,又有外因,主要反映在以下幾點(diǎn):

  地緣經(jīng)濟(jì)因素

  浙江是我國(guó)絲綢的故鄉(xiāng),有悠久的紡織工業(yè)歷史。由于交通發(fā)達(dá),又有可交換的產(chǎn)品,經(jīng)商意識(shí)比較濃厚,對(duì)信用和經(jīng)濟(jì)效益比較看重,因此商業(yè)環(huán)境有史以來就比其他地區(qū)好。

  改革開放20年,浙江省已經(jīng)成為中國(guó)乃至世界的紡織工業(yè)中心。租賃在紡織業(yè)的發(fā)展初期起到了相當(dāng)重要的地位,隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展,浙江產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,租賃的物件也開始向多方面發(fā)展,租賃物件由紡織擴(kuò)大到飛機(jī)、電信、醫(yī)療設(shè)備、印刷設(shè)備、工程機(jī)械、汽車等領(lǐng)域。租賃活動(dòng)的范圍也從地方擴(kuò)大到全國(guó)。

  傳統(tǒng)工業(yè)造就了大批的產(chǎn)業(yè)工人,技術(shù)工人相對(duì)較多,這批人對(duì)于后來的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,以及發(fā)揮租賃設(shè)備的功效,起著重要的作用。

  市場(chǎng)的高速發(fā)展加強(qiáng)了設(shè)備的需求,地區(qū)的工業(yè)化發(fā)展給設(shè)備租賃市場(chǎng)帶來了廣闊的天地。

  浙江地區(qū)因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá),資金相對(duì)比較充裕,2004年末城鄉(xiāng)居民本外幣儲(chǔ)蓄存款余額7741.7億元,許多游資過剩,找不到出口,甚至出現(xiàn)炒房團(tuán)、炒煤團(tuán)……等。同時(shí)地區(qū)的旅游也帶來了大量的資金,這些都是租賃業(yè)發(fā)展的基本條件。

  地緣文化因素

  浙江地區(qū)山青水秀,人杰地靈。自古也是文人墨客倍出的地方,僅浙江籍文學(xué)家載入史冊(cè)者已逾千人,占中國(guó)四分之一強(qiáng)。文化底蘊(yùn)比較濃厚。人的思維方式比較細(xì)膩和靈活,善于思考,敢于創(chuàng)新的精神也滲透在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。文化大革命時(shí)期,到處都在割“資本主義尾巴”(個(gè)體經(jīng)商)惟獨(dú)浙江人敢干,仍不忘市場(chǎng)為本,大力開展個(gè)體商業(yè)活動(dòng),乃至被點(diǎn)名批判(溫州公開的地下經(jīng)濟(jì)造成所謂“資本主義泛濫”)。

  由于經(jīng)商意識(shí)的存在,也可能有文革的教訓(xùn),浙江人做事不喜歡張揚(yáng),更愿意注重實(shí)際利益,解決實(shí)際問題。雖然他們不愿意談理論,但他們的實(shí)踐就是租賃最好的理論教材。特別是許多創(chuàng)新的方式很容易帶來爭(zhēng)論,而他們的原則是先干起來,在討論如何規(guī)范。因此在租賃領(lǐng)域里首創(chuàng)了許多個(gè)第一。也是因?yàn)樗麄兊某晒?shí)踐,中央政府部門在制定政策時(shí),更愿意研究浙江地區(qū)的租賃業(yè)態(tài),從中找出合理的政策依據(jù)。

  浙江省是一個(gè)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū),隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,民營(yíng)企業(yè)的老板們也深刻認(rèn)識(shí)到信用的重要性,誠(chéng)信為本的觀念在浙商當(dāng)中相當(dāng)深刻,他們認(rèn)為,民營(yíng)企業(yè)要發(fā)展,靠自身積累自然可行,可要借助外力,那你企業(yè)的社會(huì)形象就十分重要了,不講誠(chéng)信,沒有信的企業(yè),別說發(fā)展,就是要生存也都是十分困難的。因此,浙江民企的環(huán)境為租賃的發(fā)展提供了一塊十分肥沃的土地。并且,民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,也給租賃公司提供了大量投放項(xiàng)目的選擇,對(duì)于項(xiàng)目的來源與市場(chǎng)的開拓,起到了事半功倍的作用。

  政府支持

  市場(chǎng)化思維不僅影響融資租賃當(dāng)事人,也反映在政府對(duì)融資租賃的支持程度。為了推廣融資租賃的經(jīng)驗(yàn),早在1992年,在國(guó)家對(duì)融資租賃管理上還沒有任何政策和說法的情況下,浙江省政府以政府令的方式下達(dá)了中國(guó)第一個(gè)融資租賃業(yè)的管理辦法——《浙江省融資租賃管理暫行規(guī)定》(省政府27號(hào)令)。盡管這個(gè)條令已經(jīng)過時(shí),但在當(dāng)時(shí)已經(jīng)對(duì)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大的作用。

  僅用條令來說明浙江省政府對(duì)融資租賃的重視程度是不夠的。更重要的是體現(xiàn)在對(duì)融資租賃行業(yè)的實(shí)際支持上。主要有兩點(diǎn)可以反映出這種支持程度:

  一、融資租賃業(yè)務(wù)的開展,因涉及延遲納稅問題,必然要影響到地方的稅收。但通過10多年的實(shí)踐證明,融資租賃主要應(yīng)用在生產(chǎn)領(lǐng)域,生產(chǎn)是在不斷地創(chuàng)造利潤(rùn)和稅金的。租賃的健康成長(zhǎng),不僅沒有減少地方財(cái)政收入,反而因?yàn)槔瓌?dòng)的投資和消費(fèi),促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展,帶來了更多的稅源。浙江省連續(xù)多年在全國(guó)的稅收上名列前矛,不能說和融資租賃的活躍開展無(wú)關(guān)。

  二、政府部門服務(wù)到家也是一個(gè)重要原因。對(duì)于中小企業(yè)來說,他們很少懂融資租賃,更不要說融資租賃帶來的好處。稅務(wù)部門不單是深入企業(yè)監(jiān)督融資租賃業(yè)務(wù)的稅源不能丟失,更多的是告訴企業(yè)家們?nèi)谫Y租賃可以怎樣幫助企業(yè)快速發(fā)展。事實(shí)證明,政府的推動(dòng)作用比企業(yè)被動(dòng)地認(rèn)識(shí)租賃的好處更重要。在融資租賃發(fā)展24年后,在中國(guó)的認(rèn)知度仍然很低的情況下,浙江省政府的做法應(yīng)該有很好的示范作用。這也是有些省市組織有關(guān)人員到浙江省考察租賃業(yè)為何發(fā)展這樣全面的一個(gè)重要原因。

  得天獨(dú)厚的環(huán)境創(chuàng)造租賃新天地

  融資租賃主要適合于中小企業(yè)的設(shè)備融資,它是資金密集型和知識(shí)密集型的產(chǎn)業(yè)。而浙江地區(qū)具有:先進(jìn)的商業(yè)文化,誠(chéng)信的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,豐富的經(jīng)商理念,勇于創(chuàng)新的改革精神,務(wù)實(shí)的求是傳統(tǒng),充裕的資金和遍布全省的中小企業(yè)加上政府的全力支持。是造就浙江省租賃業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展源泉。金融租賃的龍頭企業(yè)在浙江,內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)最多的也在浙江。

  地區(qū)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)創(chuàng)造了融資租賃行業(yè)數(shù)個(gè)第一:

  第一個(gè)使用“三三制”的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)利益共沾的租賃模式,既一個(gè)100%的融資租賃業(yè)務(wù)中:承租人出33.33%,出租人出33.33%,欠供貨商尾款33.33%,以此制約各方權(quán)利和義務(wù)以及項(xiàng)匹配的風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)共贏;

  第一個(gè)創(chuàng)造“以租代售”的銷售方式,彌補(bǔ)因融資租賃政策門檻過高,企業(yè)不能用融資租賃的方式銷售產(chǎn)品的問題;

  第一個(gè)創(chuàng)造以省長(zhǎng)令的方式頒布了全省《浙江省融資租賃管理暫行規(guī)定》,使得融資租賃不是少數(shù)人壟斷的行業(yè),為企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)提供了政策保障;

  第一個(gè)出臺(tái)了《租賃費(fèi)稅務(wù)管理試行辦法》,解決了不同企業(yè)之間稅收待遇不平等的問題;

  第一個(gè)成立地方性租賃行業(yè)協(xié)會(huì)——浙江省租賃業(yè)協(xié)會(huì),租賃行業(yè)開始有了自己的正式組織,許多問題和政策建議都是通過這個(gè)組織解決的;

  第一個(gè)頒布省級(jí)《內(nèi)資企業(yè)融資租賃試點(diǎn)單位管理辦法》努力使更多的企業(yè)加入到融資租賃的隊(duì)伍中去;

  第一個(gè)憑政府的服務(wù),幫助企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)的省份。到目前為止,全國(guó)還沒有第二個(gè)省、市、自治區(qū)的領(lǐng)導(dǎo)有這種認(rèn)識(shí)和能力;

  第一個(gè)成為金融租賃行業(yè)組織的會(huì)長(zhǎng)單位。在金融機(jī)構(gòu)的租賃公司中,浙江金融租賃公司近幾年一直保持老大的地位,一說起“浙租模式”通常以為是浙江金融租賃公司的經(jīng)營(yíng)模式,其實(shí)其他的租賃公司經(jīng)營(yíng)的也不差,都是環(huán)境帶來的福;

  不僅如此,他們的行業(yè)組織還參與了許多國(guó)家租賃政策的咨詢和起草服務(wù)。中國(guó)的《融資租賃法》也是在浙江的人大代表提案被落實(shí)后正式納入立法程序。人大和政府部門在制定有關(guān)租賃的法律、法規(guī)更愿意聽取浙江租賃行業(yè)的意見。

  第一個(gè)具有行業(yè)自律職能的租賃行業(yè)組織即將產(chǎn)生于浙江省租賃行業(yè)協(xié)會(huì)。目前行業(yè)組織正在規(guī)范業(yè)內(nèi)統(tǒng)計(jì)口徑,協(xié)助政府部門制定有關(guān)政策以及監(jiān)管的實(shí)施細(xì)則。政府反過來要將部分行業(yè)協(xié)會(huì)可以從事的職能下放給行業(yè)組織。在全國(guó)十幾個(gè)租賃行業(yè)組織中,這是唯一符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下運(yùn)行的行業(yè)組織。為成立中國(guó)租賃行業(yè)協(xié)會(huì)作出了榜樣。

  所謂“浙租模式”都有那些內(nèi)涵

  浙租模式不單是租賃操作技巧。按照浙江租賃協(xié)會(huì)何秘書長(zhǎng)的說法:由于“租賃公司自身的局限,如網(wǎng)點(diǎn)少、人手不足、信息反饋慢等缺陷,積極尋找合作伙伴,通過與各地財(cái)稅部門進(jìn)行合作,較為有效的解決了這一問題,這一合作方式經(jīng)過多年的發(fā)展與完善,至今仍是我省融資租賃行業(yè)適用最廣的一種模式,即業(yè)界廣為推崇的“浙租模式”,這一模式的核心內(nèi)涵就是“浙江租賃,財(cái)稅合作”。

  在浙江省對(duì)租賃業(yè)的支持上至省里,下到各縣市,已形成了一個(gè)氛圍。在1992年,《浙江省融資租賃管理暫行規(guī)定》(省政府27號(hào)令)的頒布,極大的規(guī)范和促進(jìn)了浙江省租賃業(yè)的發(fā)展,同時(shí),這也是全國(guó)第一部針對(duì)租賃行業(yè)的地方法規(guī)。在1996年,稅務(wù)部門又出臺(tái)了《租賃費(fèi)稅務(wù)管理試行辦法》,進(jìn)一步規(guī)范了融資租賃企業(yè)租金審批程序,各地相關(guān)部門也指定專人,協(xié)調(diào)租賃公司與承租企業(yè)的關(guān)系,解決租賃公司的顧慮。

  第二就是創(chuàng)新。前浙江金融租賃公司總裁程?hào)|躍就提出:不怕不會(huì)想,就怕不敢想。這充分反映出浙江省租賃行業(yè)敢于創(chuàng)新的精神。有人說既然有“浙租模式”,那么能告訴我他們的模式是什么樣的?因?yàn)橛袆?chuàng)新能力,所以浙租模式其實(shí)是多種多樣的租賃模式的統(tǒng)稱。正所謂一個(gè)合同一個(gè)樣,真正體現(xiàn)“量身定做”的租賃理念,體現(xiàn)了融資租賃的靈活性。別人還不太容易輕易學(xué)到,如果你沒有創(chuàng)新精神的話。

  中國(guó)其他地區(qū)應(yīng)該向浙江學(xué)習(xí)那些內(nèi)容

  雖然說中國(guó)其他地區(qū)的環(huán)境可能不如浙江,但并不能說融資租賃在其他地區(qū)就不能發(fā)展了。浙江的經(jīng)驗(yàn)有許多是值得我們學(xué)習(xí)和借鑒的。

  首先是政府支持。目前一談起投資,政府總是強(qiáng)調(diào)給什么優(yōu)惠政策。似乎可以吸引“外資”。但這種優(yōu)惠太多,不值錢了。加上地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境較差,租賃公司一般不會(huì)輕易到你這個(gè)地方搞租賃投資。這就需要向浙江政府學(xué)習(xí),讓租賃公司、出資人感到安全和放心是最好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。政府應(yīng)該做什么,怎樣做,浙江政府都已有先例,各地還要結(jié)合自己的特點(diǎn)進(jìn)行移植,全部照搬大概不行。

  承租人的責(zé)任?雌饋砗孟笫浅凶馊说恼\(chéng)信問題,其實(shí)還是地方政府的問題。過去,許多地區(qū)承租企業(yè)大都是政府的企業(yè),當(dāng)出租人要債時(shí)政府暗地阻擋。這種拖欠就是“融資,賴帳就是利潤(rùn)”的做法誰(shuí)還敢在你的地盤上做租賃呢?目前租賃公司大都懂得如何經(jīng)營(yíng)融資租賃,如何考察租賃項(xiàng)目。因?yàn)轫?xiàng)目不好而出現(xiàn)問題的租賃公司越來越少,就算有也是個(gè)案。承租人一方面和政府要脫離關(guān)系,另一方面政府要向浙江政府那樣,為了培植稅源,看好延遲納稅的資產(chǎn),幫助出租人監(jiān)管承租企業(yè),加上違約成本非常高,承租企業(yè)的誠(chéng)信自然就提高了。

  租賃公司的定位。浙江租賃公司開始時(shí)也是什么項(xiàng)目都做,后來發(fā)現(xiàn)只有專業(yè)租賃公司,才能真正具備控制融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此由“百貨店”轉(zhuǎn)為“專營(yíng)店”。一般租賃公司不熟悉的產(chǎn)品通常不做,外省市的租賃公司也應(yīng)該這樣找準(zhǔn)自己的位置,到底要吃哪塊市場(chǎng)要心中有數(shù),如果你說什么都做,別人就認(rèn)為你什么都做不了。

  敢于創(chuàng)新的精神。越是貧窮落后的地區(qū),思想越是保守。前怕狼,后怕虎,結(jié)果什么事情都干不成。融資租賃是新經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,人也要有新思維才能操作。否則光看著人家經(jīng)營(yíng)的好,自己實(shí)際上根本就沒能力經(jīng)營(yíng)。千萬(wàn)不要忘記:融資租賃是知識(shí)密集型和資金密集型產(chǎn)業(yè)。沒有這兩條同時(shí)存在,誰(shuí)也干不成。

  誠(chéng)信的環(huán)境。盡管融資租賃的方式降低了對(duì)信用環(huán)境的需求,但有好的信用環(huán)境融資租賃做起來非常輕松。浙江省的企業(yè)普遍重視自己的誠(chéng)信,在做業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)審就簡(jiǎn)單多了。