導讀：汽車融資租賃相較于傳統(tǒng)金融服務來說，客戶方便租賃，無需抵押登記，節(jié)省了大量的成本和時間，效率更高。面對汽車融資租賃公司內(nèi)部系統(tǒng)不完善、信息系統(tǒng)失靈等問題而引發(fā)的各類操作風險問題，從汽車融資租賃的整個流程入手，具體分析了操作風險的產(chǎn)生原因和具體風險類型。

針對現(xiàn)有風險，建議從兩點著手：一是做好公司控制，樹立全體職工的風險意識，進一步完善內(nèi)部控制制度；二是做好風控部門與其他部門的溝通和協(xié)調(diào)。通過上述風險應對措施，來促進我國汽車融資租賃業(yè)快速發(fā)展，并為融資租賃業(yè)務規(guī)范化管理貢獻綿薄之力。

一、汽車融資租賃行業(yè)相關(guān)定義

(一)融資租賃定義

融資租賃是現(xiàn)代化大生產(chǎn)條件下產(chǎn)生的融合了實物信用與銀行信用的新型金融服務形式，集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新為一體的新型金融產(chǎn)業(yè)，它把金融、貿(mào)易、服務集為一體，是一個跨領(lǐng)域、跨部門的交叉性行業(yè)。融資租賃業(yè)務一般包括三方，具體關(guān)系如圖一所示：

一 般情況下，承租人選定租賃標的物及供應商，出租人根據(jù)承租人的需求在簽訂租賃合同后向供應商出資購買標的物，出租人而后將標的物交付承租人使用�？蛻艏闯凶馊艘环矫婵梢允褂么嗽O(shè)備，另一方面要按期向出租人支付這種使用權(quán)的對價即租金。由此可見，在合同規(guī)定的標的物租賃期限內(nèi)，該物的所有權(quán)屬于出租方，而該標的物的使用權(quán)則是屬于承租人。租賃期間結(jié)束后，如果在租賃合同中明確說明該租賃標的物的歸屬，應按合同或協(xié)議約定確定。融資租賃實際上就是解決資金不足問題，為需要添加設(shè)備但資金不足的公司支付少量的價款即可以使用所需的生產(chǎn)設(shè)備，相當于是融資租賃公司為企業(yè)提供了長期貸款。

(二 )汽車融資租賃的定義

汽車融資租賃是融資租賃應用于汽車行業(yè)后形成的一個交叉性金融產(chǎn)業(yè)。企業(yè)融資租賃中，根據(jù)車輛出租人與車輛承租人之間簽訂的汽車融資租賃合同，出租人即汽車融資租賃公司向企業(yè)供應商購買車輛并把車輛的使用權(quán)交付給承租人，有時汽車供應商會直接把車輛過戶給承租人，汽車供應商一般是由承租人指定的。承租人按期支付租金，在汽車融資租賃合同結(jié)束后，一般情況下承租人會取得租賃車輛的所有權(quán)，相較于其他融資租賃，它具有更強烈的銷售特征。

相較于傳統(tǒng)的汽車租賃行業(yè)，汽車融資租賃行業(yè)是一項嶄新的、獨立的業(yè)務，它有著鮮明的特征：首先，具有雙重性，它結(jié)合了融資和融物，是一項新興的現(xiàn)代交易。其次是多邊形，一項汽車融資租賃合同要涉及到兩個或兩個以上的經(jīng)濟合同，至少有三方當事人。然后，它具有權(quán)利分離性。在法律意義上，汽車融資租賃公司即出租人擁有所有權(quán)，消費者即承租人擁有的是租賃車輛的使用權(quán)，這兩種權(quán)利是相互分離的。接著，是標的物的特定性。最后，租賃標的物的處理具有多樣性。在較長的租賃期間結(jié)束后，消費者即承租人可以按照合同的約定對租賃車輛的所有權(quán)選擇繼續(xù)租賃、退租或者是購買等。

二、汽車觸資租賃零售業(yè)務的操作風險分析

根據(jù)汽車融資租賃零售業(yè)務的租錢、租中、租后各個環(huán)節(jié)具體分析操作風險如下：

(一 )汽車融資租賃零售業(yè)務受理或調(diào)查中的風險

汽車融資租賃零售業(yè)務的各個環(huán)節(jié)中最為重要的環(huán)節(jié)是租前審核，在這個環(huán)節(jié)，租賃公司的業(yè)務人員與客戶直接接觸，有利于判斷此單租賃業(yè)務的可行性、保證租賃質(zhì)量。在這一環(huán)節(jié)有以下幾個風險點需要得到注意。

第一，客戶即承租人的主體資格是否滿足汽車融資租賃公司的零售業(yè)務管理規(guī)定，包括其過去的信用狀況、收入情況、償債能力和意愿、車輛使用地是否與常居住地一致等。在業(yè)務實踐中，確定承租人主體資格的時候，租賃公司通常會利用市場上提供的個人征信、個人信用評分和反欺詐數(shù)據(jù)庫技術(shù)和服務，但是購得的數(shù)據(jù)可能不具有時效性。因此，租賃公司在確定承租人主體資格時，不能僅憑汽車經(jīng)銷商的舉薦、也不能依靠市場提供的個人征信資料，不能把租前調(diào)查流于形式，要設(shè)置并執(zhí)行嚴格的“訪談 ”制度。

第二，客戶即承租人遞交的申請資料，包括其身份證明、財產(chǎn)證明、婚姻證明以及其保證人的相關(guān)證明是否有涂改或偽造嫌疑、是否具有真實性、合法性。客戶提供的銀行賬戶是否是其本人所有的常用賬戶等。

第三，承租人的欺詐風險，是個人汽車融資租賃零售業(yè)務操作風險的重要表現(xiàn)形式。

（二）汽車融資租賃零售業(yè)務審查和審批中的風險

該環(huán)節(jié)的主要風險點包括：租賃業(yè)務審查和審批不合規(guī)，導致面對的風險和收益不匹配；沒有嚴格按審批權(quán)限進行審批，導致某些租賃業(yè)務超過授權(quán)額度審批通過；各個業(yè)務審批人由于主觀岡素對審查因素標準不一致，導致某些已經(jīng)通過的租賃業(yè)務并不符合標準，而也有部分符合標準的租賃業(yè)務被拒絕。

(三)汽車融資租賃零售業(yè)務簽約和執(zhí)行中的風險

該環(huán)節(jié)的主要風險點包括：租賃合同問題，包括合同的內(nèi)容有與法律法規(guī)沖突的無效條款，合同等租賃憑證的制作不符合有關(guān)的規(guī)范。合同的填寫有涂抹痕跡，或者非合同簽署人本人簽字或簽章無效等問題；租賃條件還未齊全，如租賃的各級審批流程還未完成、各級簽字或簽章還不齊全，還沒有按照相關(guān)的規(guī)章制度完成評估和工作等相關(guān)事項。在這種情況下實施租賃業(yè)務，具有一定的風險；沒有按已經(jīng)確定的租賃期限、計息結(jié)息方式、租金償還方式、已協(xié)商利率等來進行業(yè)務的核算，導致計算誤差和錯誤。

(四)汽車融資租賃零售業(yè)務完成后管理中的風險

該環(huán)節(jié)的主要風險點包括：缺乏對租賃車輛使用情況的跟蹤檢查，對租金逾期車輛的催收力度不夠，對逾期收回車輛處理不力。大多數(shù)情況下，汽車融資租賃公司都因為怕風險暴雨，所以逾期以后并不及時采取措施來保全債權(quán)，而是盡可能掩飾，不愿意把自己資產(chǎn)的真實質(zhì)量公布于眾，這種懈怠使得風險加大；租賃后管理力量薄弱，租賃后的管理力度遠不及租賃規(guī)模。租后傾向于僅僅關(guān)注承租人每月還款是否正常還款，對其他必要情況完全無暇顧及；對租賃合同等其他租賃業(yè)務的重要資料沒有專人保管，容易造成資料毀損、遺失。

三、汽車融資租賃零售業(yè)務的操作風險應對

(一 )做好機構(gòu)風險控制

首先從思想上要逐漸形成風險控制意識。管理層要格外重視風控部門，把風險控制作為業(yè)績評價的基礎(chǔ)。風控部門全體職 T都要理解 自我責任重大。業(yè)務部門要能理解風控部門、積極配合風控部門的工作。其他職能部門要知曉風控部門的存在，配合風控程序。

其次，公司要在管理層的領(lǐng)導下建立健全一套風控流程。該流程應包含汽車融資租賃的所有程序，包括融資租賃前、中、后的全程操作風險管理。流程主要由風控部門執(zhí)行，要求業(yè)務部門積極響應、其他職能部門配合。同時企業(yè)操作政策也要具有靈活性，允許授權(quán)特批存在。

最后，也是最重要的，全公司應合理保證風險控制措施能落到實地。高級管理層應帶頭遵守風險控制措施，嚴格遵守風險控制程序進行審批。業(yè)務人員要積極主動了解風險控制政策，從各個方面給風險控制部門審批人員提供便利，以提高審批的效率。

(二 )做好風險控制部門與業(yè)務部門的溝通

第一，要建立完善的溝通渠道和平臺，風險控制部門要能及時收到業(yè)務部門的要求和反饋，業(yè)務部門也能及時收到風險控制部門的要求和反饋。同時，要避免“會哭的孩子有奶吃”這一問題，不能讓擅長溝通、樂于追問的業(yè)務人員占得優(yōu)勢。

第二，借助辦公系統(tǒng)等 IT平臺 ，使得業(yè)務部門遞交的資料是完整的、規(guī)范的、方便審批的。

第三，要定期召開部門問會議，部門之間共同探討和解決交集問題。

第四，可以進行部門之間的輪崗體驗，讓風險控制部門和業(yè)務能相互理解，增進協(xié)同工作。

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