編者按

2019年7月22日, 天津市地方金融監(jiān)督管理局發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)我市融資租賃公司監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》（津金監(jiān)規(guī)范[2019]2號(hào)，以下簡稱“《意見》”）。

《關(guān)于加強(qiáng)我市融資租賃公司監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》政策解讀

一、背景和依據(jù)

    為進(jìn)一步做好我市融資租賃行業(yè)監(jiān)督管理工作，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2015〕68號(hào)）、《商務(wù)部關(guān)于印發(fā)<融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法>的通知》（商流通發(fā)〔2013〕337號(hào)）、《中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)小額貸款公司等六類機(jī)構(gòu)監(jiān)管聯(lián)系和情況報(bào)告的函》（銀保監(jiān)辦便函〔2018〕1952號(hào)）和《天津市地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》等有關(guān)文件精神，制定《關(guān)于加強(qiáng)我市融資租賃公司監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）。

二、主要內(nèi)容

《指導(dǎo)意見》著重從融資租賃公司設(shè)立、規(guī)范經(jīng)營行為、加強(qiáng)監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)防控等幾個(gè)方面提出要求：一是在公司設(shè)立方面，我市融資租賃公司設(shè)立由屬地區(qū)人民政府對(duì)是否存在非法金融活動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，作為設(shè)立重要參考依據(jù)；二是規(guī)范經(jīng)營行為，從經(jīng)營原則、內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)規(guī)范、信息報(bào)送和重大事項(xiàng)報(bào)告五方面對(duì)融資租賃公司提出要求；三是加強(qiáng)監(jiān)督管理，市金融局負(fù)責(zé)本市行政區(qū)域內(nèi)融資租賃公司的監(jiān)督管理，組織做好相關(guān)工作，區(qū)金融工作部門承擔(dān)日常監(jiān)督管理責(zé)任。根據(jù)監(jiān)管工作需要，依法合規(guī)制定實(shí)施現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管和事中事后措施。研究建立監(jiān)管評(píng)級(jí)制度，根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果采取差異化監(jiān)管措施，實(shí)施分級(jí)分類監(jiān)管。建立“黑名單”制度，將“黑名單”公司列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，加強(qiáng)日常監(jiān)管及現(xiàn)場抽查、檢查；四是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，重點(diǎn)對(duì)融資租賃公司是否從事或變相從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等違法違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。

天津市地方金融監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)我市融資租賃公司監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》的通知

各有關(guān)單位：

    為加強(qiáng)對(duì)我市融資租賃公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)融資租賃行業(yè)健康發(fā)展，天津市地方金融監(jiān)督管理局研究制定了《關(guān)于加強(qiáng)我市融資租賃公司監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

2019年7月22日

 （此件主動(dòng)公開）

關(guān)于加強(qiáng)我市融資租賃公司監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見

為進(jìn)一步做好過渡期間我市融資租賃行業(yè)監(jiān)督管理工作，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2015〕68號(hào)）、《商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法〉的通知》（商流通發(fā)〔2013〕337號(hào)）、《中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)小額貸款公司等六類機(jī)構(gòu)監(jiān)管聯(lián)系和情況報(bào)告的函》（銀保監(jiān)辦便函〔2018〕1952號(hào)）和《天津市地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》等有關(guān)文件精神，現(xiàn)就做好我市融資租賃公司監(jiān)督管理工作提出以下意見。

一、有關(guān)概念及準(zhǔn)入

本意見所稱融資租賃公司，是指以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的有限責(zé)任公司或股份有限公司。融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)。

天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)資租賃公司從事融資租賃試點(diǎn)確認(rèn)執(zhí)行《天津市商務(wù)委員會(huì)、天津市國家稅務(wù)局關(guān)于天津自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（津商務(wù)流通〔2016〕9號(hào)），原市商務(wù)委職能由市地方金融監(jiān)督管理局（以下簡稱市金融局）承接。內(nèi)資租賃公司從事融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)繳不少于17000萬元注冊資本（2001年8月31日及其以前設(shè)立的內(nèi)資租賃公司不少于4000萬元）。

外資融資租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r確保注冊資本及時(shí)實(shí)繳到位，具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實(shí)力，以保障實(shí)質(zhì)性開展融資租賃業(yè)務(wù)。

二、規(guī)范經(jīng)營行為

（一）經(jīng)營原則

融資租賃公司開展經(jīng)營活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和本指導(dǎo)意見的規(guī)定，遵循誠實(shí)信用原則和公平原則，穩(wěn)健經(jīng)營，堅(jiān)持融資與融物相結(jié)合，提高專業(yè)化水平，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）內(nèi)部管理

1.公司治理。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)高效的公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層的組成、職責(zé)和議事規(guī)則等制度，確保相互獨(dú)立和有效制衡，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。

 2.內(nèi)部控制。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)遵循全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本效益原則，建立完善的內(nèi)部控制制度，提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障公司安全穩(wěn)健運(yùn)行，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

 3.關(guān)聯(lián)交易。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃公司在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設(shè)備時(shí)，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價(jià)格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價(jià)格或同等批量設(shè)備的價(jià)格。融資租賃公司在對(duì)承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、分析評(píng)估和應(yīng)對(duì)。

1.項(xiàng)目調(diào)查。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全承租人信用評(píng)估機(jī)制，對(duì)融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，采取多種方式降低違約風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)對(duì)融資租賃項(xiàng)目的檢查和后期管理。

2.客戶集中度管理。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)承租人的管理，控制單一承租人及與關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，注意防范和分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，形成客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理制度，強(qiáng)化資產(chǎn)管理能力，足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、事后追償和處置制度，相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)可能引發(fā)或者已經(jīng)形成重大金融風(fēng)險(xiǎn)的，要立即向注冊地所在區(qū)金融工作部門報(bào)告，區(qū)金融工作部門收到報(bào)告后24小時(shí)內(nèi)向市金融局報(bào)告。

5.對(duì)接監(jiān)管系統(tǒng)。融資租賃公司業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理等信息系統(tǒng)應(yīng)接入市金融局建立的監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，保障市金融局對(duì)公司基本信息、財(cái)務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)提取和監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等信息的即時(shí)采集，以及業(yè)務(wù)、項(xiàng)目、資金等信息的逐筆報(bào)告和備查。

（四）業(yè)務(wù)規(guī)范

    1.融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體。按照法律規(guī)定租賃物權(quán)屬應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀�，融資租賃公司須辦理相關(guān)登記手續(xù)，并及時(shí)在中國人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)予以登記公示。

2.融資租賃公司不得違規(guī)融入資金，包括吸收存款、變相吸收存款和通過互聯(lián)網(wǎng)等渠道變相向社會(huì)公眾融入資金，不得借融資租賃的名義開展非法集資活動(dòng)以及從事違反國家規(guī)定的其他活動(dòng)。

3.融資租賃公司不得從事發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融相關(guān)業(yè)務(wù)，不得從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

    4.融資租賃公司不得超范圍經(jīng)營，應(yīng)當(dāng)以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)，兼營的商業(yè)保理業(yè)務(wù)應(yīng)與主營業(yè)務(wù)有關(guān)。

    5.融資租賃公司不得抽逃或變相抽逃注冊資金。

    6.融資租賃公司不得在業(yè)務(wù)開展中采取非法手段進(jìn)行暴力催收。

7.融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。

（五）信息報(bào)送和重大事項(xiàng)報(bào)告

1.融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時(shí)填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)，并對(duì)所報(bào)報(bào)表、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)填報(bào)上一季度經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表及簡要說明；每年4月30日前填報(bào)上一年度經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表、說明，向區(qū)金融工作部門報(bào)送經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（含附注）。

2.融資租賃公司發(fā)生以下重大事項(xiàng)，應(yīng)事先通報(bào)區(qū)金融工作部門，區(qū)金融工作部門收到報(bào)告后5個(gè)工作日內(nèi)向市金融局報(bào)告：變更名稱、住所；合并、分立；增減注冊資金、變更組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、子公司。融資租賃公司應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個(gè)工作日內(nèi)登錄全國融資租賃管理信息系統(tǒng)修改上述信息。

3.融資租賃公司發(fā)生以下重大事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)時(shí)報(bào)告區(qū)金融工作部門，區(qū)金融工作部門收到報(bào)告后實(shí)時(shí)報(bào)告市金融局：被行政處罰、公示經(jīng)營異常信息、法律訴訟；發(fā)生重大金融風(fēng)險(xiǎn)、群體性事件、重大安全風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件、重大負(fù)面輿情；股權(quán)或主要資產(chǎn)被質(zhì)押、查封、凍結(jié)、扣押；主要或全部業(yè)務(wù)陷入停頓；公司或其法定代表人因涉嫌違法違規(guī)被行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查；公司或其主要法人股東依法解散、申請(qǐng)破產(chǎn)或被責(zé)令關(guān)閉、吊銷營業(yè)執(zhí)照。

市金融局要求報(bào)送或?qū)窘?jīng)營發(fā)展有重大影響的其他事項(xiàng)也應(yīng)事先通報(bào)或?qū)崟r(shí)報(bào)告。

三、加強(qiáng)監(jiān)督管理

市金融局負(fù)責(zé)本市行政區(qū)域內(nèi)融資租賃公司的監(jiān)督管理，組織做好相關(guān)工作，區(qū)金融工作部門承擔(dān)日常監(jiān)督管理責(zé)任。根據(jù)監(jiān)管工作需要，依法合規(guī)制定實(shí)施現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管和事中事后措施。

（一）現(xiàn)場檢查

可以采取下列方式對(duì)融資租賃公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，包括：進(jìn)入融資租賃公司進(jìn)行檢查；詢問融資租賃公司有關(guān)人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)如實(shí)說明；檢查融資租賃公司相關(guān)計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)；查閱、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件、資料、電子設(shè)備予以登記保存�，F(xiàn)場檢查人員不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書。

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管

應(yīng)當(dāng)對(duì)融資租賃公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管。充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等現(xiàn)代信息技術(shù)，加強(qiáng)監(jiān)管信息的匯聚和共享，做好實(shí)時(shí)監(jiān)測、統(tǒng)計(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和評(píng)估處置等非現(xiàn)場監(jiān)管工作，包括：要求融資租賃公司報(bào)送經(jīng)營報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、注冊會(huì)計(jì)師出具的年度審計(jì)報(bào)告及相關(guān)經(jīng)營信息等文件資料；定期對(duì)融資租賃公司關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析，對(duì)相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大的公司予以重點(diǎn)關(guān)注；對(duì)融資租賃公司開展監(jiān)管評(píng)級(jí)；建立監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，要求融資租賃公司接入并及時(shí)準(zhǔn)確填報(bào)相關(guān)情況實(shí)現(xiàn)即時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)管；與融資租賃公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和相關(guān)工作人員進(jìn)行監(jiān)管談話和風(fēng)險(xiǎn)提示；聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)融資租賃公司進(jìn)行合規(guī)評(píng)價(jià)、審計(jì)審查和外部評(píng)級(jí)。

（三）監(jiān)管措施

對(duì)于在事中事后監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的問題，可以采取下列監(jiān)管措施：警示、開展監(jiān)管談話、風(fēng)險(xiǎn)提示、責(zé)令整改；降低監(jiān)管評(píng)級(jí)；建立“黑名單”制度，將“黑名單”公司列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，加強(qiáng)日常監(jiān)管及現(xiàn)場抽查、檢查；通報(bào)國家金融監(jiān)管部門派出機(jī)構(gòu)及市場監(jiān)管部門，按照規(guī)定將相關(guān)信用信息納入市場主體信用信息公示系統(tǒng)和信用信息共享平臺(tái)，將失信機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員信息納入市場主體聯(lián)合監(jiān)管系統(tǒng)實(shí)施聯(lián)合懲戒。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

根據(jù)《國家發(fā)展改革委 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈市場準(zhǔn)入負(fù)面清單（2018年版）〉的通知》（發(fā)改經(jīng)體〔2018〕1892號(hào)）和《天津市地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》有關(guān)要求，我市融資租賃公司設(shè)立由屬地區(qū)人民政府對(duì)是否存在非法金融活動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，作為設(shè)立重要參考依據(jù)。

  （五）風(fēng)險(xiǎn)防控

    重點(diǎn)對(duì)融資租賃公司是否從事或變相從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等違法違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。對(duì)涉嫌從事非法金融活動(dòng)的，應(yīng)會(huì)同公安、市場監(jiān)管等有關(guān)部門依法予以打擊；對(duì)已立案或經(jīng)會(huì)商研判確認(rèn)從事非法集資的機(jī)構(gòu)股東代表、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員加強(qiáng)管理和控制，對(duì)上述“五類人”會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合懲戒，對(duì)其開辦企業(yè)的申請(qǐng)不得予以支持，對(duì)獲取金融服務(wù)的要求增大摩擦系數(shù)，大幅提高其違法違規(guī)行為成本；構(gòu)成犯罪的，向司法機(jī)關(guān)舉報(bào)或者移送。

可以采取其他法律、法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管政策規(guī)定的現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管手段和監(jiān)管措施。

四、其他事項(xiàng)

市金融局推動(dòng)建立健全融資租賃公司監(jiān)管體制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)融資租賃公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、規(guī)范管理、協(xié)調(diào)服務(wù)、支持發(fā)展和監(jiān)督管理。各區(qū)人民政府應(yīng)履行屬地風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任，做好本行政區(qū)域內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)排查、監(jiān)測預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和處置工作，并形成報(bào)告報(bào)送市金融局。濱海新區(qū)范圍內(nèi)融資租賃公司有關(guān)工作按照《天津市人民政府關(guān)于向?yàn)I海新區(qū)下放市級(jí)權(quán)力事項(xiàng)的通知》（津政發(fā)〔2019〕6號(hào)）執(zhí)行。市金融局應(yīng)當(dāng)對(duì)濱海新區(qū)金融工作局實(shí)施的有關(guān)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，對(duì)違法或者不適當(dāng)行為予以糾正或者撤銷。市金融局、各區(qū)金融工作部門及其工作人員對(duì)于在監(jiān)督管理工作中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，應(yīng)當(dāng)保密。

本意見在實(shí)施過程中如遇國家和天津市頒布新的法律、法規(guī)、規(guī)章，則按新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章執(zhí)行。

天津市地方金融監(jiān)督管理局辦公室        2019年7月23日印發(fā)