常州市地方金融監(jiān)督管理局文件
常金監(jiān)發(fā)〔2019〕46號
常州市地方金融監(jiān)督管理局關于印發(fā)《常州市融資租賃行業(yè)監(jiān)管工作實施細則（試行）》的通知

各轄市、區(qū)地方金融監(jiān)督管理局：

現(xiàn)將《常州市融資租賃行業(yè)監(jiān)管工作實施細則（試行）》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

常州市地方金融監(jiān)督管理局
 2019年10月17日
（此件公開發(fā)布）

常州市融資租賃行業(yè)監(jiān)管工作實施細則（試行）

為規(guī)范和加強全市融資租賃行業(yè)監(jiān)管工作，明確工作程序和重點內(nèi)容，進一步推進融資租賃行業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》（商流通發(fā)〔2013〕337號）、《江蘇省人民政府辦公廳關于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的實施意見》（蘇政辦發(fā)〔2016〕32號）等文件要求，制定本實施細則。

一、監(jiān)管依據(jù)

1. 商務部關于印發(fā)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》的通知（商流通發(fā)〔2013〕337號）

2. 江蘇省人民政府辦公廳關于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的實施意見（蘇政辦發(fā)〔2016〕32號）

3. 商務部 國家稅務總局關于從事融資租賃業(yè)務有關問題的通知（商建發(fā)〔2004〕560號）

4. 商務部 國家稅務總局關于加強內(nèi)資融資租賃試點監(jiān)管工作的通知（商建發(fā)〔2006〕160號）

5. 最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋（法釋〔2014〕3號）

6. 關于印發(fā)《關于完善投融資服務企業(yè)商事注冊登記會商機制的辦法》的通知（蘇處置辦發(fā)〔2018〕18號）

二、監(jiān)管內(nèi)容

1. 內(nèi)、外資融資租賃公司的設立及機構變更。

2. 內(nèi)、外資融資租賃公司的日常經(jīng)營行為。

三、監(jiān)管權限

1. 內(nèi)資融資租賃公司的試點注冊由各轄市（區(qū)）地方金融監(jiān)管局初審，市地方金融監(jiān)管局組織相關部門會商復審后報省地方金融監(jiān)管局審批；

2. 外資融資租賃公司的設立由各轄市（區(qū)）地方金融監(jiān)管局初審，市地方金融監(jiān)管局組織相關部門會商；

3. 內(nèi)、外資融資租賃公司的機構變更由各轄市（區(qū)）地方金融監(jiān)管局會商，報市地方金融監(jiān)管局備案。

四、監(jiān)管措施

1. 落實屬地監(jiān)管責任，建立分類監(jiān)管制度；

2. 借助企業(yè)財務報表、監(jiān)管信息系統(tǒng)等對融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為實行動態(tài)監(jiān)管和全過程監(jiān)管；

3. 對融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為及其風險狀況開展現(xiàn)場檢查、專項檢查和不定期抽查；

4. 每年年末對融資租賃企業(yè)進行年度審計；

5. 根據(jù)投訴、舉報或上級機關要求，或結合年審、日常監(jiān)管等工作，引入中介機構參與核查；

6. 約談企業(yè)主要負責人和高管人員；

7. 其他監(jiān)管措施。

五、違規(guī)行為處置

在日常監(jiān)管中，對發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)行為的融資租賃企業(yè)，各級地方金融監(jiān)管局要責令其限期整改，整改不到位的，責令其暫停業(yè)務；對逾期不整改的以及違規(guī)情節(jié)嚴重的，要及時通報有關部門，取消其融資租賃資格；構成犯罪的，向司法機關舉報或移送。

附件1

內(nèi)資融資租賃公司試點條件及申報材料

一、內(nèi)資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務試點條件

1. 最低注冊資本金應達到17000萬元；

2. 具有健全的內(nèi)部管理制度和風險控制制度；

3. 擁有相應的金融、貿(mào)易、法律、會計等方面的專業(yè)人員，高級管理人員應具有不少于三年的租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗，“高級管理人員”指總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、業(yè)務主管、財務主管、風險控制主管以及運營主管；

4. 近兩年經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違法違規(guī)紀錄；

5. 具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關聯(lián)的行業(yè)背景；

6. 法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。

二、申報材料

1. 轄市（區(qū)）地方金融監(jiān)管部門推薦函；

2. 企業(yè)從事融資租賃業(yè)務的申請及可行性研究報告；

3. 營業(yè)執(zhí)照副本（復印件）；

4. 公司章程，企業(yè)內(nèi)部管理制度及風險控制制度文件；

5. 具有資格的會計師事務所出據(jù)的近三年財務會計報告；

6. 近兩年沒有違法違規(guī)記錄證明；

7. 高級管理人員的名單及資歷證明。

附件2

外資融資租賃公司設立申報條件及申報材料

一、申報條件

1. 申請設立融資租賃公司的投資者須為公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟組織。外方投資者或其境外母公司應資信良好，在境外已合法注冊并從事實質(zhì)性經(jīng)營活動。

2. 投資各方應向?qū)徟鷻C關提供投資各方經(jīng)會計師事務所審計的最近一年的審計報告，審計報告顯示資不抵債的不符合申請資格。外方投資者的總資產(chǎn)不得低于 500萬美元。

3. 存續(xù)未滿一年的投資者暫不具備申報條件。符合條件的外方投資者境外母公司以其全資擁有的境外子公司（SPV）名義投資設立融資租賃公司，可不要求存續(xù)滿一年。

4. 擁有相應的金融、貿(mào)易、法律、會計等方面的專業(yè)人員，高級管理人員應具有不少于三年的租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗，“高級管理人員”指總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、業(yè)務主管、財務主管、風險控制主管以及運營主管。

5. 申請設立融資租賃公司的境外投資者，還須符合外商投資的相關規(guī)定。

二、申報材料

1. 企業(yè)申請書；

2. 投資各方簽署的可行性研究報告，應注意審查所提交的可行性研究報告內(nèi)容是否完整，是否涵蓋了擬設公司的未來業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、擬開展業(yè)務的行業(yè)和領域、組織管理架構、效益分析以及風險控制能力分析等主要內(nèi)容；

3. 合同、章程（外資企業(yè)只報送章程）；

4. 投資各方的銀行資信證明、注冊登記證明（復印件）、法定代表人身份證明（復印件）；

5. 投資各方經(jīng)會計師事務所審計的最近一年的審計報告；

6. 董事會成員名單及投資各方董事委派書；

7. 高級管理人員的資歷證明；

8. 企業(yè)內(nèi)部管理制度及風險控制制度文件；

9. 如同一投資者及其母公司在境內(nèi)設立兩家以上融資租賃公司，須提供已設立融資租賃公司的審計報告、驗資報告（須按期到位）、業(yè)務情況說明。新設公司的業(yè)務領域應與已設公司有明顯區(qū)別。

三、審核要點

1. 外商投資融資租賃公司名稱、經(jīng)營范圍中須注明“融資租賃”字樣，名稱及經(jīng)營范圍中不得含有“金融租賃”字樣；

2. 融資租賃公司可以經(jīng)營與租賃交易相關的擔保、保理業(yè)務，但不得為主營業(yè)務，且企業(yè)名稱中不得有“擔�！薄氨＠怼弊謽�；

3. 應要求境外投資者如實披露實際投資人的背景信息，嚴格審查其境外資產(chǎn)情況；

4. 注冊資本原則上不低于1000萬美元，外商投資比例不得低于25%；

5. 合營合同中規(guī)定分期繳付出資的，外方投資者第一期出資不得低于認繳出資額的15%，且應在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起三個月內(nèi)繳清。在實繳投資額未達到認繳的全部出資額前，外方投資者不得取得企業(yè)決策權，不得將其在企業(yè)中的權益、資產(chǎn)以合并報表的方式納入該投資者的財務報表；

6. 經(jīng)營期限一般不超過30年。

附件3

 融資租賃公司機構變更申報條件及申報材料

一、變更事項

1. 變更名稱；

2. 變更注冊資本；

3. 變更企業(yè)經(jīng)營地址；

4. 調(diào)整業(yè)務范圍；

5. 變更法定代表人及分公司負責人；

6. 變更股權結構；

7. 分立或者合并；

8. 變更組織形式；

9. 其他變更事項。

二、申報條件

1. 嚴格執(zhí)行《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》中業(yè)務范圍、經(jīng)營規(guī)則和風險控制、監(jiān)督管理的有關規(guī)定；

2. 資金使用符合監(jiān)管要求；

3. 企業(yè)申請增資，原注冊資本應全部到位。

三、申報材料

（一）變更申請書。內(nèi)容應載明公司名稱、注冊地、注冊資本、變更事項、變更原因等；

（二）股東會或董事會決議、公司章程修正案；

（三）上年度審計報告原件；

（四）近 6 個月在中國人民銀行征信中心的動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)辦理相關權屬登記明細；

（五）變更具體事項材料：

1. 變更名稱需提供企業(yè)名稱變更核準通知書的復印件。

2. 變更公司住所需提供營業(yè)場所所有權或使用權證明。

3. 變更注冊資本需提供驗資報告、擬出資人的資信證明材料（參照外資融資租賃公司設立申請材料中的相關內(nèi)容）。減少注冊資本需提供有關媒體上刊登的注冊資本變更公告。增加注冊資本需提供原注冊資本已全部到位證明，并對運營及已開展業(yè)務情況、增資資金具體用途等進行如實說明。

4. 變更法定代表人、分公司負責人需提供擬任法定代表人或分公司負責人的簡歷、身份證復印件。

5. 變更股權結構需提供新進入股東的簡歷和資信證明材料（參照外資融資租賃公司設立申請材料中的相關內(nèi)容）。

6. 變更其他事項的，提交監(jiān)管部門要求的相關證明。

附件4

融資租賃公司日常監(jiān)管主要內(nèi)容

一、業(yè)務范圍監(jiān)管

融資租賃企業(yè)應當以融資租賃等租賃業(yè)務為主營業(yè)務，開展與融資租賃和租賃業(yè)務相關的租賃資產(chǎn)購買、租賃財產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢和擔保、與主營業(yè)務有關的商業(yè)保理業(yè)務、向第三方機構轉(zhuǎn)讓應收賬款、接受租賃保證金及經(jīng)審批部門批準的其他業(yè)務。

二、經(jīng)營過程監(jiān)管

1. 融資租賃公司不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務。未經(jīng)相關部門批準，不得從事同業(yè)拆借、股權投資等業(yè)務。嚴禁借融資租賃名義開展非法集資活動；

2. 公司成立后無正當理由超過六個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)六個月以上的，建議公司登記機關吊銷營業(yè)執(zhí)照；

3. 融資租賃公司開展業(yè)務時風險資產(chǎn)總額不得超過公司凈資產(chǎn)的 10 倍；

4. 融資租賃公司除按有關規(guī)定辦理權屬（含相關附屬權利）登記外，需及時在中國人民銀行征信中心的動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)辦理租賃物權屬登記，將有關權屬狀態(tài)予以公示；

5. 外資融資租賃公司不得以任何形式為承擔政府公益性項目的地方政府融資平臺公司提供直接或間接融資；

6. 督促企業(yè)每月5日前上報上一月度業(yè)務數(shù)據(jù)，每季度10日前登錄融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)上報上一季度業(yè)務數(shù)據(jù)；

7. 其他違反法律法規(guī)的事項。