3月5日，據(jù)河南省金融局消息，日前，河南省地方金融監(jiān)督管理局、國家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局印發(fā)通知，做好內(nèi)資融資租賃企業(yè)試點(diǎn)資格確認(rèn)及外資融資租賃公司備案工作。

通知要求，在內(nèi)資融資租賃企業(yè)試點(diǎn)資格確認(rèn)工作方面，重點(diǎn)支持符合國家和河南省鼓勵(lì)的發(fā)展方向或政策導(dǎo)向產(chǎn)業(yè)，以及推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的融資租賃企業(yè)。鼓勵(lì)和支持在河南自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)設(shè)立融資租賃公司，在符合相關(guān)規(guī)定前提下，開展飛機(jī)、工程機(jī)械、大型設(shè)備等融資租賃業(yè)務(wù)。

通知全文如下：

河南省地方金融監(jiān)督管理局  國家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局關(guān)于做好融資租賃企業(yè)有關(guān)工作的通知

各省轄市、濟(jì)源示范區(qū)金融局,國家稅務(wù)總局各省轄市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局鄭州航空港經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局第三稅務(wù)分局：

為做好內(nèi)資融資租賃企業(yè)試點(diǎn)資格確認(rèn)及外資融資租賃公司備案工作，根據(jù)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》《外商投資租賃業(yè)管理辦法》《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國(河南)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案的通知》(國發(fā)〔2017〕17號(hào))等規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、內(nèi)資融資租賃企業(yè)試點(diǎn)資格確認(rèn)工作

(一)支持方向

1.重點(diǎn)支持符合國家和我省鼓勵(lì)的發(fā)展方向或政策導(dǎo)向產(chǎn)業(yè)，以及推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的融資租賃企業(yè)。主要包括：服務(wù)于“一帶一路”、鄭洛新國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、現(xiàn)代綜合交通樞紐、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)等國家重大戰(zhàn)略;裝備制造、食品制造、新型材料制造、電子制造、汽車制造等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè);冶金、建材、化工、輕紡等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè);新一代信息技術(shù)、高端裝備、新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保和生物醫(yī)藥等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè);飛機(jī)、船舶、工程機(jī)械等相關(guān)領(lǐng)域;以智能制造為引領(lǐng)的“三大改造”重點(diǎn)項(xiàng)目;文化產(chǎn)業(yè)投融資渠道;城鄉(xiāng)公用事業(yè)、污水垃圾處理、環(huán)境治理、廣播通信、農(nóng)田水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè);公交車、出租車、公務(wù)用車、新能源汽車及配套設(shè)施等領(lǐng)域;現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，積極開展面向家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民合作社等新興農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體;農(nóng)業(yè)大型機(jī)械、生產(chǎn)設(shè)備、加工設(shè)備購置更新;居民家庭消費(fèi)品租賃市場(chǎng);家用轎車、家用信息設(shè)備、耐用消費(fèi)品等。

2.鼓勵(lì)和支持在河南自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)設(shè)立融資租賃公司，在符合相關(guān)規(guī)定前提下，開展飛機(jī)、工程機(jī)械、大型設(shè)備等融資租賃業(yè)務(wù)。

(二)申請(qǐng)條件

申請(qǐng)從事融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)的融資租賃公司，應(yīng)具備核心主業(yè)突出、資金來源穩(wěn)定、股權(quán)關(guān)系簡單透明、公司治理結(jié)構(gòu)健全、發(fā)展戰(zhàn)略和盈利模式清晰、誠信和納稅記錄良好等特點(diǎn)，并具備以下條件：

1.經(jīng)營范圍。須符合《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定。

2.公司名稱。新設(shè)融資租賃企業(yè)名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明為“融資租賃”字樣。

3.注冊(cè)資本金。不低于20000萬元人民幣或等值外幣，且為實(shí)繳貨幣資本、一次性繳納到位。入股資金為自有貨幣資金，出資來源真實(shí)合法，權(quán)屬明晰，不得以他人委托資金、借貸資金入股。

4.股東。信譽(yù)良好，最近三年無重大違法違規(guī)記錄。主發(fā)起人(第一大股東)須為企業(yè)法人。

(1)主發(fā)起人(第一大股東)應(yīng)管理規(guī)范、信用良好、實(shí)力雄厚;近3年內(nèi)在市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等無重大不良信用記錄;不存在義務(wù)未履行完畢的作為被執(zhí)行人的執(zhí)行案件;財(cái)務(wù)狀況良好，貨幣資金滿足出資需要。

(2)其他法人股東應(yīng)管理規(guī)范、經(jīng)營良好，有充足的貨幣資金以滿足出資需要;近兩年內(nèi)在市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等無重大不良信用記錄;不存在義務(wù)未履行完畢的作為被執(zhí)行人的執(zhí)行案件。

5.從業(yè)人員。配備具有金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制主管等高管人員。

有下列情形之一的，不得擔(dān)任融資租賃企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：

(1)無民事行為能力或者限制民事行為能力;

(2)因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年;

(3)擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年;

(4)擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年;

(5)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償;

(6)被列入失信被執(zhí)行人或被有關(guān)部門聯(lián)合懲戒的。

6.具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

7.近兩年經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違法違規(guī)記錄。

8.具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景。

9.內(nèi)資融資租賃企業(yè)確認(rèn)資格后，方可根據(jù)自身發(fā)展需要辦理增項(xiàng)業(yè)務(wù)，兼營與主營業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。

(三)需要提交的材料

內(nèi)資融資租賃企業(yè)提交以下材料進(jìn)行試點(diǎn)資格確認(rèn)：

1.融資租賃企業(yè)申請(qǐng)表(原件1份)。

2.驗(yàn)資報(bào)告(新設(shè)內(nèi)資融資租賃企業(yè)提供，原件1份)。

3.注冊(cè)資本金來源說明(每個(gè)股東分別提供，并承諾資金來源真實(shí)、合法。原件1份)。

4.融資租賃企業(yè)在當(dāng)?shù)刂髁鲌?bào)紙刊登的公告(原件1份)。內(nèi)容包括：融資租賃企業(yè)名稱、住所、注冊(cè)資本、股東及股權(quán)比例、擬任董事長、擬任監(jiān)事長、擬任總經(jīng)理人選，承諾申報(bào)材料真實(shí)合法、依法合規(guī)經(jīng)營，并承擔(dān)相應(yīng)法律法規(guī)責(zé)任。

5.從事融資租賃業(yè)務(wù)的可行性研究報(bào)告(原件1份)。

6.融資租賃企業(yè)的股東會(huì)、董事會(huì)(設(shè)董事會(huì)時(shí)提供)和監(jiān)事會(huì)(設(shè)監(jiān)事會(huì)時(shí)提供)的決議(原件1份)。

7.融資租賃企業(yè)公司章程(原件1份)。

8.融資租賃企業(yè)最近三年的審計(jì)報(bào)告和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表(原件1份);企業(yè)注冊(cè)不足三年的，按實(shí)際提供;新設(shè)立未開展業(yè)務(wù)的可不提供。

9.當(dāng)年新設(shè)的融資租賃企業(yè)需提交企業(yè)法人股東以下資料，并加蓋公章和法定代表人簽字：1.法人股東近三年的審計(jì)報(bào)告(復(fù)印件1份，不足三年，按實(shí)際提供);2.最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表(原件1份);3.人民銀行的信用報(bào)告(原件1份)。

10.企業(yè)制度：信息披露制度、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評(píng)估制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、事后追償和處置制度、財(cái)務(wù)制度、客戶檔案管理制度及保密制度等(原件各1份)。

11.企業(yè)擬任(或現(xiàn)任)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員《董事監(jiān)事高級(jí)管理人員基本情況表》并附個(gè)人信用記錄報(bào)告(原件1份)。

12.融資租賃企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)中如有從事典當(dāng)、小額貸款、信托、融資擔(dān)保、融資租賃等業(yè)務(wù)的，需提供相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡要經(jīng)營情況，主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負(fù)債率等情況(原件1份)。

13.融資租賃企業(yè)擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，還需提供上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細(xì)經(jīng)營情況(原件1份，具體為全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)的年度經(jīng)營情況表所載內(nèi)容及對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)的詳細(xì)分析說明)。

二、融資租賃企業(yè)備案工作

(一)備案條件

1.在河南境內(nèi)、經(jīng)外商投資主管部門和審批管理部門審批、并在市場(chǎng)監(jiān)管部門依法登記注冊(cè)的外資融資租賃企業(yè)，應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起30日內(nèi)向監(jiān)管部門備案。

2.已經(jīng)取得試點(diǎn)資格的內(nèi)資融資租賃企業(yè)和已經(jīng)備案的外資融資租賃企業(yè)，有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)自變更相關(guān)事項(xiàng)之日起30日內(nèi)向監(jiān)管部門備案。

(1)變更名稱。

(2)變更組織形式。

(3)變更注冊(cè)資本。

(4)變更公司住所。

(5)變更股權(quán)結(jié)構(gòu)。

(二)備案應(yīng)提交的材料

1.融資租賃企業(yè)備案表。

2.企業(yè)擬任(或現(xiàn)任)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員《董事監(jiān)事高級(jí)管理人員基本情況表》并附個(gè)人信用記錄報(bào)告(原件1份)。

3.融資租賃企業(yè)公司章程(原件1份)。

前述文件原件為外文的，應(yīng)同時(shí)提交中文翻譯件，外商投資企業(yè)或其投資者應(yīng)確保中文翻譯件內(nèi)容與外文原件內(nèi)容保持一致。

三、申報(bào)程序

(一)內(nèi)資融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦理程序

1.申請(qǐng)。申請(qǐng)人符合本通知申請(qǐng)條件的，應(yīng)按照材料清單準(zhǔn)備相關(guān)材料,通過屬地監(jiān)管部門逐級(jí)上報(bào)。

2.初審。各級(jí)監(jiān)管部門對(duì)材料進(jìn)行完整性、合規(guī)性審查。申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式并經(jīng)省轄市(含濟(jì)源示范區(qū)，下同)金融局公示無異議的，報(bào)省地方金融監(jiān)管局。審查中，需要材料補(bǔ)正或情況說明的，要于收到申請(qǐng)材料后5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知需要補(bǔ)正的清單，并要求申請(qǐng)人限期完善;需要現(xiàn)場(chǎng)核查的，可組織現(xiàn)場(chǎng)核查，并書面告知申請(qǐng)人。不符合設(shè)立條件的，應(yīng)書面告知申請(qǐng)人并說明理由。

3.決定。省地方金融監(jiān)管局受理省轄市金融局提交請(qǐng)示，對(duì)材料進(jìn)行完整性、合規(guī)性審查。省稅務(wù)局核實(shí)融資租賃企業(yè)(或股東)依法納稅情況。經(jīng)研究同意的，分別在省地方金融監(jiān)管局和省稅務(wù)局官方網(wǎng)站進(jìn)行公示，公示期7天。公示無異議的，由省地方金融監(jiān)管局、省稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)文確認(rèn)融資租賃企業(yè)資格。不予批準(zhǔn)的，省地方金融監(jiān)管局書面告知申請(qǐng)人，并說明理由。

4.送達(dá)。省地方金融監(jiān)管局將確認(rèn)資格文件通過郵寄或自行領(lǐng)取等方式送達(dá)監(jiān)管部門或申請(qǐng)人。屬地監(jiān)管部門應(yīng)督促融資租賃企業(yè)5個(gè)工作日內(nèi)登陸“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”填寫完善相關(guān)基本信息。

5.建檔。各級(jí)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)申請(qǐng)材料、補(bǔ)正材料、確認(rèn)文件、備案材料等進(jìn)行整理歸檔。

(二)融資租賃企業(yè)備案辦理程序

外資融資租賃企業(yè)應(yīng)在市場(chǎng)監(jiān)管部門完成設(shè)立登記或變更登記后30日內(nèi)，按照材料清單準(zhǔn)備相關(guān)材料，由企業(yè)注冊(cè)地所在省轄市監(jiān)管部門向省地方金融監(jiān)管局提交材料進(jìn)行備案。

四、有關(guān)要求

(一)各級(jí)監(jiān)管部門要認(rèn)真指導(dǎo)申請(qǐng)人按要求準(zhǔn)備材料，嚴(yán)格按照通知要求審核材料。

(二)各級(jí)監(jiān)管部門要組織轄內(nèi)融資租賃企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送月度經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表、全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)。省轄市金融局要于每月3日前將轄區(qū)內(nèi)月度經(jīng)營情況表報(bào)省地方金融監(jiān)管局，于每季度結(jié)束后次月15日前通過全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)向省地方金融監(jiān)管局報(bào)送上一季度統(tǒng)計(jì)表、說明等有關(guān)數(shù)據(jù)，于每年4月30日前向省地方金融監(jiān)管局報(bào)送轄內(nèi)融資租賃企業(yè)經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(含附注)和工作開展情況。

(三)各級(jí)監(jiān)管部門要認(rèn)真落實(shí)屬地管理責(zé)任，建立健全事中事后監(jiān)管制度、違法違規(guī)經(jīng)營行為公告制度，切實(shí)加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。對(duì)不按要求報(bào)送相關(guān)信息、經(jīng)營存在異常、發(fā)生重大違法違規(guī)行為的，可采取加大現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次、限期整改、建議取消有關(guān)財(cái)政稅收等優(yōu)惠政策、建議銀行等金融機(jī)構(gòu)取消融資及其他合作業(yè)務(wù)、取消融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)資格、將違規(guī)違法行為錄入河南省企業(yè)信用信息警示系統(tǒng)等方式，予以懲戒。對(duì)涉嫌犯罪的，及時(shí)移交司法機(jī)關(guān)依法查處。

2020年1月20日