隨著融資租賃業(yè)的迅速發(fā)展，存在的風(fēng)險(xiǎn)問題也日益凸顯，融資租賃行業(yè)已成為“金融刑事犯罪”的高發(fā)領(lǐng)域，在此背景下“風(fēng)險(xiǎn)防控”便是融資租賃企業(yè)的生命線，特別是“刑事風(fēng)險(xiǎn)的防治”成為重中之重。

從刑事防治角度而言，具體業(yè)務(wù)的參與人員可以分為三類：

第一類、公司方面，即出租人融資租賃公司；

第二類、客戶方面包括承租人、出賣人、擔(dān)保人；

第三類、第三方專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，如律師事務(wù)所、會計(jì)事務(wù)所等。

融資租賃業(yè)務(wù)中的刑事犯罪

（一）“客戶方面”涉嫌的罪名主要有6項(xiàng)：

分別是【合同詐騙罪】第224條、【行賄罪】第389條、【非國家工作人員行賄罪】第164條、【虛假訴訟罪】第307條、【拒不執(zhí)行判決、裁定罪】第313條、【非法處置財(cái)產(chǎn)罪】第314條。

【行賄罪】【對非國家工作人員行賄罪】是租賃公司在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中需要防范和隔離的。

【虛假訴訟罪】【拒執(zhí)罪】【非法處置財(cái)產(chǎn)罪】對租賃公司則是三項(xiàng)有力的武器，在項(xiàng)目出現(xiàn)不良時(shí)，該三項(xiàng)罪名可以是租賃公司用來應(yīng)對客戶，與客戶進(jìn)行博弈的殺手锏和尚方寶劍。

（二）“租賃公司方面”涉嫌的罪名主要有4項(xiàng)：

分別是【合同詐騙罪】第224條、【受賄罪】第385條、【非國家工作人員受賄罪】第163條、【簽訂合同、履行合同失職被騙罪】第167條。

（三）“第三方中介機(jī)構(gòu)”涉嫌的罪名主要有3項(xiàng)：

分別是【合同詐騙罪】第224條、【提供虛假證明文件罪】第229條第一、二款、【出具證明文件重大失實(shí)罪】第229條第三款。

在“融資租賃”業(yè)務(wù)中，涉及第三方的刑事犯罪，主要是指在 “盡職調(diào)查”中，第三方因?yàn)槌鼍叩摹皩I(yè)文書”違反法律規(guī)定而涉嫌犯罪。

由此可見，在融資租賃業(yè)務(wù)中最頻發(fā)的是【合同詐騙罪】，其涉及的人員最為廣泛，不僅是客戶方面會涉嫌，租賃公司及第三方中介服務(wù)機(jī)構(gòu)亦會涉嫌。

融資租賃業(yè)務(wù)中的【合同詐騙罪】

【合同詐騙罪】是刑法第224條，規(guī)定的罪名，法律表述為：

“有下列情形之一的，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)”。

結(jié)合“融資租賃業(yè)務(wù)”的特點(diǎn)，客戶方面實(shí)施 【合同詐騙罪】 的客觀具體表現(xiàn)為：

① 虛構(gòu)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力及履行能力。

② 虛構(gòu)擔(dān)保能力。

③ 虛構(gòu)虛假的租賃標(biāo)的。虛構(gòu)虛假的租賃標(biāo)的這種手段在“直接租賃”業(yè)務(wù)中，比較常見，承租人和貨物銷售方相互勾結(jié)，銷售方在收取貨款后，并未實(shí)際交付貨物，而承租人也向融資租賃公司出具虛假的“貨物簽收”材料，配合貨物銷售方騙取融資租賃公司的貨款。

④ “一女多嫁”，主要是指有的生產(chǎn)型企業(yè)，在資金鏈遇到問題時(shí)，會利用動產(chǎn)的登記缺失漏洞，將同樣的設(shè)備向多家租賃公司重復(fù)租賃，騙取不同融資租賃公司的款項(xiàng)。

在實(shí)踐中若融資租賃項(xiàng)目出現(xiàn)“不良”或者涉嫌“合同詐騙”，即客戶方面若想“騙取”租賃公司的“合同款項(xiàng)”，一定是離不開“租賃公司”相關(guān)人員協(xié)助的。

只是協(xié)助的程度和主觀目的會有所區(qū)別。

有些是業(yè)務(wù)經(jīng)辦人為了達(dá)到“自己的業(yè)務(wù)考核標(biāo)準(zhǔn)”，就對客戶的真實(shí)情況把控不嚴(yán)，使得不符合公司要求的業(yè)務(wù)能夠順利立項(xiàng)，在客觀上起到了協(xié)助客戶“騙取”租賃公司的財(cái)產(chǎn)的作用。

此情況下，因租賃公司相關(guān)人員的此協(xié)助行為，導(dǎo)致“租賃公司財(cái)物被騙”的客觀結(jié)果發(fā)生，故若客戶構(gòu)成【合同詐騙罪】，則租賃公司的人員亦有可能構(gòu)成【合同詐騙罪】的協(xié)同犯罪。

而有些則是業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在項(xiàng)目啟動初期就明確知道“客戶”根本就沒有履行合同的意愿和能力，其做融資租賃項(xiàng)目的根本目的就是為了“騙取合同款項(xiàng)”。

在此情況下，若租賃公司的相關(guān)人員受某些利益的驅(qū)使，在履行業(yè)務(wù)職責(zé)中，徇私舞弊的，導(dǎo)致項(xiàng)目被騙，則租賃公司的相關(guān)人員亦可能構(gòu)成【合同詐騙罪】的共犯被追究刑事責(zé)任。

結(jié)語

融資租賃公司在具體業(yè)務(wù)經(jīng)營中，不僅要嚴(yán)格依據(jù)業(yè)務(wù)流程和規(guī)模操作，防范“刑事風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生。

在“融資租賃項(xiàng)目”出現(xiàn)不良，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，更需要根據(jù)具體項(xiàng)目的具體情況，選擇合適的救濟(jì)途徑（選擇采用民事訴訟的途徑進(jìn)行救濟(jì)；選擇采用“刑事報(bào)案“的途徑進(jìn)行救濟(jì)；選擇民事訴訟或“刑事報(bào)案”進(jìn)行救濟(jì)），利用“民事訴訟”及“刑事報(bào)案”各種的利弊點(diǎn)，減少租賃公司的經(jīng)濟(jì)損失，以及防范和減少租賃公司的刑事風(fēng)險(xiǎn)。

最后，還是希望大家摒棄僥幸心理，保持底線，切勿走上犯罪的不歸路。