融資租賃名家講堂


關(guān)于舉辦“新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面實(shí)施下融資租賃稅收

難點(diǎn)籌劃與會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)操作專題培訓(xùn)班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

財(cái)政部于2018年12月7日正式修訂發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》，規(guī)定在境內(nèi)外同時(shí)上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則或企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)，自2019年1月1日起施行；其他執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)自2021年1月1日起施行。       

為幫助廣大融資租賃企業(yè)理解融資租賃最新財(cái)稅政策，正確處理融資租賃財(cái)稅實(shí)務(wù)問題，提高財(cái)務(wù)人員能力和水平，應(yīng)廣大融資租賃公司的要求，融資租賃名家講堂特推出本期培訓(xùn)，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。

一、培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

報(bào)到時(shí)間：2021年3月24日（周三）全天

培訓(xùn)時(shí)間：2021年3月25日-26日（共2天）

培訓(xùn)地點(diǎn)：上�！鹚疄炒缶频辏o安恒豐路308號(hào)）

二、參會(huì)對(duì)象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、信托公司、財(cái)務(wù)公司、融資（金融）租賃公司籌備組及對(duì)融資租賃行業(yè)感興趣的其它公司及個(gè)人等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容                                   

（Ⅰ）新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面實(shí)施下融資租賃稅收難點(diǎn)解析與籌劃

一、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)—租賃》變化帶來的稅務(wù)變化

1、新租賃準(zhǔn)則的核心變化2、完善租賃和服務(wù)不同稅率項(xiàng)目的區(qū)分原則

二、應(yīng)對(duì)新準(zhǔn)則帶來核算變化的稅收籌劃方式

1、租賃的稅務(wù)處理 2、新準(zhǔn)則各項(xiàng)口徑變化帶來的稅務(wù)影響

3、低價(jià)直租賃及短期租賃的籌劃

三、承租雙方的會(huì)計(jì)核算所產(chǎn)生稅務(wù)調(diào)整處理及案例解析

1、融資租賃和經(jīng)營租賃承租人會(huì)計(jì)處理及稅會(huì)差異調(diào)整

2、出租人的會(huì)計(jì)核算所產(chǎn)生稅務(wù)處理及案例解析

四、融資租賃行業(yè)財(cái)政稅收政策堵點(diǎn)的5點(diǎn)建議

五、各類租賃模式疑難點(diǎn)的稅務(wù)處理解析

1、直租、回租、轉(zhuǎn)租模式下的銷售額處理  2、發(fā)票開具的疑難點(diǎn)

六、十四五期間再次降低增值稅稅率的租賃稅務(wù)應(yīng)對(duì)

七、逾期租金及違約租金的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理

八、融資租賃各類融資利息支出的差額財(cái)稅處理方式

1、租賃債權(quán)保理的利息支出稅務(wù)處理2、無追索保理的利息支出稅務(wù)處理

3、統(tǒng)借統(tǒng)還利息支出的稅務(wù)處理    4、資產(chǎn)證券化的稅務(wù)處理

九、融資租賃匯繳環(huán)節(jié)的重點(diǎn)稅收政策

1、企業(yè)所得稅利息列支與憑證獲取的差異

2、重點(diǎn)關(guān)注稅務(wù)：餐補(bǔ)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)私車公用等9個(gè)常見個(gè)稅問題

十、租賃壞賬準(zhǔn)備及不良抵債資產(chǎn)處置中的稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)

（Ⅱ）新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面實(shí)施下融資租賃會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)操作與案例精講

一、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及租賃準(zhǔn)則的變化

1、關(guān)于《國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第16號(hào)-租賃》IFRS16

2、近兩年我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的重大變化

3、新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則出臺(tái)頒布的背景、實(shí)施時(shí)間、主要變化及應(yīng)對(duì)措施

4、關(guān)于金融工具準(zhǔn)則和《一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式修訂》介紹

5、租賃行業(yè)監(jiān)管環(huán)境的重要變化

二、融資租賃直租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

1、關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)相關(guān)規(guī)定

2、融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

3、減值準(zhǔn)備如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？4、租賃期開始日之前收取的款項(xiàng)如何處理？

5、融資租賃公司直租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算6、融資租賃直租業(yè)務(wù)承租人的會(huì)計(jì)核算

7、融資租賃業(yè)務(wù)或有租金的會(huì)計(jì)處理8、融資租賃合同繳納印花稅的會(huì)計(jì)處理

三、融資租賃回租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

1、回租業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)  2、回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購入的會(huì)計(jì)處理

3、回租業(yè)務(wù)中出租人的會(huì)計(jì)核算 4、回租業(yè)務(wù)中承租人的會(huì)計(jì)核算

四、融資租賃其它業(yè)務(wù)模式的會(huì)計(jì)處理（轉(zhuǎn)租賃、聯(lián)合租賃、委托租賃、經(jīng)營性租賃等）

五、融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問題及會(huì)計(jì)處理

1、融資租賃手續(xù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等的會(huì)計(jì)處理

2、融資租賃公司的初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理

3、融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì)計(jì)處理

4、新租賃準(zhǔn)則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會(huì)計(jì)處理

5、直租或回租合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

六、融資租賃保理業(yè)務(wù)和資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理

1、保理和資產(chǎn)證券化等監(jiān)管規(guī)定

2、應(yīng)收融資租賃租金保理的會(huì)計(jì)處理 3、融資租賃公司資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理

七、融資租賃會(huì)計(jì)計(jì)算方法（IRR計(jì)算方法、報(bào)價(jià)；租金計(jì)算、固定利率、浮動(dòng)利率、附加率、隱含利率等）

八、融資租賃會(huì)計(jì)處理的步驟及案例精講九、融資租賃公司資金流動(dòng)性管理

四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；報(bào)名參加者請(qǐng)先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車路線等事項(xiàng)。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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附件：報(bào)名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二一年一月二十二日

新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面實(shí)施下融資租賃稅收難點(diǎn)籌劃與

會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)操作專題培訓(xùn)班  報(bào)名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會(huì)：

單位名稱

通訊地址

郵編

聯(lián) 系 人

電話

傳真

學(xué)員姓名

性 別

職  務(wù)

座機(jī)、手機(jī)

電子郵箱

開發(fā)票單位全稱：

發(fā)票類型：□普票    □專票  （選中標(biāo)注顏色或√選）

開票項(xiàng)目：□培訓(xùn)費(fèi)  □會(huì)議費(fèi)  □會(huì)務(wù)費(fèi)

付款方式

□公對(duì)公轉(zhuǎn)賬  □私對(duì)公轉(zhuǎn)賬 

住宿要求

□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿 住宿時(shí)間：

匯款信息

開戶名稱：北京融銀匯通管理咨詢有限公司

開 戶 行： 中國工商銀行北京西四環(huán)支行

帳   號(hào)：  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請(qǐng)mail或傳真至?xí)⻊?wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、參會(huì)費(fèi)用請(qǐng)報(bào)名后5個(gè)工作日內(nèi)付款，匯款憑證mail或微信至?xí)⻊?wù)處，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名先后順序安排會(huì)場(chǎng)座次

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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