一、合規(guī)要求
（一）嚴(yán)格恪守業(yè)務(wù)范圍的合規(guī)要求
根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》（“管理辦法”）第二十六條和第二十七條的規(guī)定，金融租賃公司經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后可以開展如下業(yè)務(wù)：第二十六條規(guī)定：“經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：（一）融資租賃業(yè)務(wù)；（二）轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)；（三）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)；（四）接受承租人的租賃保證金；（五）吸收非銀行股東3個(gè)月（含）以上定期存款；（六）同業(yè)拆借；（七）向金融機(jī)構(gòu)借款；（八）境外借款；（九）租賃物變賣及處理業(yè)務(wù)；（十）經(jīng)濟(jì)咨詢。”第二十七條規(guī)定：“經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：（一）發(fā)行債券；（二）在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)；（三）資產(chǎn)證券化；（四）為控股子公司、項(xiàng)目公司對(duì)外融資提供擔(dān)保；（五）銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)�！苯鹑谧赓U公司開辦前款所列業(yè)務(wù)的具體條件和程序，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

基于上述規(guī)定，金融租賃公司開展上表列明的業(yè)務(wù)以及其他本外幣業(yè)務(wù)時(shí)，均需獲得銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。金融租賃公司在開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)注意確認(rèn)該業(yè)務(wù)是否屬于需要經(jīng)過銀保監(jiān)會(huì)或其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。以開展衍生品交易業(yè)務(wù)為例，根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二條的規(guī)定，該辦法也同時(shí)適用于金融租賃公司；該《管理暫行辦法》第六條規(guī)定，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)時(shí)，需經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。因此，金融租賃公司如擬開辦開展衍生品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)在獲得銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可開展。

另外判斷金融租賃公司超越范圍經(jīng)營而簽署的業(yè)務(wù)合同的法律效力時(shí)，關(guān)鍵在于判斷超范圍經(jīng)營是否構(gòu)成《民法典》第一百五十三條：“違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的民事法律行為無效�！备鶕�(jù)《民法典》第第五百零五條：“當(dāng)事人超越經(jīng)營范圍訂立的合同的效力，應(yīng)當(dāng)依照本法第一編第六章第三節(jié)和本編的有關(guān)規(guī)定確定，不得僅以超越經(jīng)營范圍確認(rèn)合同無效�！睘榕袛嘟鹑谧赓U公司超范圍經(jīng)營訂立的業(yè)務(wù)合同的效力，需判斷關(guān)于金融租賃公司相關(guān)超范圍經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否違反了相關(guān)的效力性強(qiáng)制性規(guī)范。

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于印發(fā)<全國法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要>的通知》（“九民紀(jì)要”）第30條，強(qiáng)制性規(guī)定涉及金融安全、市場秩序、國家宏觀政策等公序良俗的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“效力性強(qiáng)制性規(guī)范”。因此如果金融租賃公司超范圍經(jīng)營從事需經(jīng)依法批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)而簽訂的合同，在司法裁判中可能被認(rèn)定為合同無效，但具體情況仍需根據(jù)九民紀(jì)要精神就超范圍從事的實(shí)際業(yè)務(wù)所侵犯的法益類型、違法行為的法律后果以及交易安全保護(hù)等諸多因素來具體認(rèn)定。

（二）切實(shí)履行相關(guān)備案審批等手續(xù)的合規(guī)要求
根據(jù)《管理辦法》的第十七條：“金融租賃公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以設(shè)立分公司、子公司。設(shè)立分公司、子公司的具體條件由銀監(jiān)會(huì)另行制定�！钡谑艞l：“金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報(bào)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：（一）變更公司名稱；（二）變更組織形式；（三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（四）變更注冊資本；（五）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（六）修改公司章程；（七）變更公司住所或營業(yè)場所；（八）變更董事和高級(jí)管理人員；（九）合并或分立；（十）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)�！钡纫�(guī)定，金融租賃公司的報(bào)批、備案、信息報(bào)送的監(jiān)管要求與金融租賃公司的日常經(jīng)營和管理密切相關(guān)。金租公司在開展以上業(yè)務(wù)時(shí)，注意需獲得銀保監(jiān)會(huì)的審批。

近年來我國各政府部門在不斷推進(jìn)“簡政放權(quán)”，深化向服務(wù)型政府轉(zhuǎn)型，減少行政審批、簡化行政手續(xù)，且金融租賃公司的監(jiān)管也日趨向事中事后監(jiān)管發(fā)展。然而，由于金融監(jiān)管對(duì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保障金融安全方面的重要作用，金融租賃公司在拓展業(yè)務(wù)、開展金融創(chuàng)新的同時(shí)，應(yīng)注意遵守對(duì)審批、備案、信息報(bào)送等監(jiān)管要求，尤其應(yīng)當(dāng)取得銀保監(jiān)會(huì)審批的事項(xiàng)，需經(jīng)審批后方可開展。

（三）審慎經(jīng)營嚴(yán)格遵守監(jiān)管指標(biāo)的合規(guī)要求
根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條的規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則，由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)制定。審慎經(jīng)營規(guī)則包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等。根據(jù)該等規(guī)定，“審慎經(jīng)營”并非一個(gè)明確的規(guī)定，而是一個(gè)概括性的經(jīng)營規(guī)則要求，其內(nèi)容可謂是細(xì)碎繁雜、包羅萬象。

就金融租賃公司而言，其適用的審慎經(jīng)營規(guī)則的具體要求主要集中于管理辦法。我們整理了《管理辦法》中關(guān)于金融租賃公司審慎經(jīng)營規(guī)則項(xiàng)下的相關(guān)核心監(jiān)管要求和指標(biāo)，具體如下：　

第二十九條　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立以股東或股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事（會(huì)）、高級(jí)管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確職責(zé)劃分，保證相互之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。

第三十條　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨(dú)立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障公司安全穩(wěn)健運(yùn)行。

第三十一條　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)及時(shí)識(shí)別和管理與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)。

第三十八條　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物未擔(dān)保余值的估值管理，定期評(píng)估未擔(dān)保余值，并開展減值測試。當(dāng)租賃物未擔(dān)保余值出現(xiàn)減值跡象時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。

第四十六條　金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過資本凈額的20%。

第四十八條　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)的規(guī)定：
（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會(huì)的最低監(jiān)管要求。
（二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對(duì)單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的30%。
（三）單一集團(tuán)客戶融資集中度。金融租賃公司對(duì)單一集團(tuán)的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的50%。
（四）單一客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的30%。
（五）全部關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的50%。
（六）單一股東關(guān)聯(lián)度。對(duì)單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應(yīng)同時(shí)滿足本辦法對(duì)單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。
（七）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過資本凈額的100%。
經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，特定行業(yè)的單一客戶融資集中度和單一集團(tuán)客戶融資集中度要求可以適當(dāng)調(diào)整。銀監(jiān)會(huì)根據(jù)監(jiān)管需要可以對(duì)上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)整。

第五十一條　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定建立準(zhǔn)備金制度，在準(zhǔn)確分類的基礎(chǔ)上及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。未提足準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤分配。

第五十條　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度。
 
除上述所列的相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)和要求外，“審慎經(jīng)營”規(guī)則還散見于其他法律法規(guī)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的其他規(guī)定中�！皩徤鹘�(jīng)營”規(guī)則的概括性、開放性、繁雜性、零散性等特點(diǎn)，無疑將加重金融租賃公司在經(jīng)營和管理中合規(guī)審查的難度。金融租賃公司在開展業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意對(duì)現(xiàn)行有效的法律規(guī)范中適用于金融租賃公司或非銀行金融機(jī)構(gòu)的“審慎經(jīng)營”監(jiān)管要求進(jìn)行核查和確認(rèn)，避免因違反“審慎經(jīng)營”規(guī)則而面臨相應(yīng)的處罰后果。
 
二、違規(guī)法律后果
根據(jù)《管理辦法》第五十六條：“金融租賃公司違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。”第五十八條：“凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。金融租賃公司對(duì)處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟�！�

以及《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施：（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；（二）限制分配紅利和其他收入；（三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；（六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整改后，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)提交報(bào)告。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營規(guī)則的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對(duì)其采取的前款規(guī)定的有關(guān)措施�！�

第四十五條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)變更、終止的；（三）違反規(guī)定從事未經(jīng)批準(zhǔn)或者未備案的業(yè)務(wù)活動(dòng)的；（四）違反規(guī)定提高或者降低存款利率、貸款利率的�！�

第四十六條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）未經(jīng)任職資格審查任命董事、高級(jí)管理人員的；（二）拒絕或者阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或者現(xiàn)場檢查的；（三）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的；（四）未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的；（五）嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的；（六）拒絕執(zhí)行本法第三十七條規(guī)定的措施的�！�

第四十七條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不按照規(guī)定提供報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款�！薄�

第四十八條：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除依照本法第四十四條至第四十七條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：（一）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；（三）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作�！苯鹑谧赓U公司未能履行報(bào)批、核準(zhǔn)或報(bào)告手續(xù)的，視情況，將面臨以上處罰。