豫金監(jiān)〔2022〕82號
　　
　　各省轄市金融工作局、濟源示范區(qū)財政金融局：
　　
　　為全面掌握我省典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司（以下簡稱三類機構(gòu)）合規(guī)經(jīng)營情況，推動三類機構(gòu)加強內(nèi)部管理，提高風(fēng)險防控能力，促進行業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)將開展2022年典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司行政執(zhí)法檢查的有關(guān)事項通知如下。
　　
　　一、檢查對象
　　
　　（一）典當(dāng)行：截至2021年底，全省典當(dāng)行法人機構(gòu)246家。省地方金融監(jiān)管局此次選取平頂山、鶴壁、新鄉(xiāng)、濮陽、三門峽、周口、濟源等地不低于50%的典當(dāng)行進行檢查，其余由各省轄市金融工作局安排檢查，全省典當(dāng)行檢查達到全覆蓋。在確保執(zhí)法質(zhì)量的前提下，各省轄市金融工作局可以委托相關(guān)縣（市、區(qū)）地方金融工作部門進行現(xiàn)場檢查。
　　
　�。ǘ┤谫Y租賃公司：截至2021年底，全省共有融資租賃公司法人機構(gòu)29家，省地方金融監(jiān)管局此次檢查選取29家，檢查達到全覆蓋。
　　
　　（三）商業(yè)保理公司：截至2021年底，全省共有商業(yè)保理公司法人機構(gòu)7家，省地方金融監(jiān)管局此次檢查選取7家，檢查達到全覆蓋。
　　
　　二、檢查依據(jù)
　　
　　（一）典當(dāng)行：依據(jù)《典當(dāng)管理辦法》（商務(wù)部、公安部2005年第8號）、《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》（商流通發(fā)〔2012〕423號）、《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強典當(dāng)行監(jiān)督管理的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕38號）。
　　
　�。ǘ┤谫Y租賃公司：依據(jù)《中國銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕22號）、《中國銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)融資租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管規(guī)程的通知》（銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕3號）。
　　
　�。ㄈ┥虡I(yè)保理公司：依據(jù)《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕205號）。
　　
　　三、檢查內(nèi)容
　　
　　（一）期限和范圍。2021年度三類機構(gòu)的公司治理情況、內(nèi)部管理情況、業(yè)務(wù)管理情況、財務(wù)管理情況、企業(yè)經(jīng)營情況、其他有關(guān)風(fēng)險情況以及上一年度檢查整改情況等。
　　
　�。ǘz查內(nèi)容（各級地方金融工作部門可依據(jù)三類機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定進行調(diào)整）。
　　
　　1.公司治理情況。核查營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、高管人員等基本信息。法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和關(guān)鍵崗位設(shè)置是否合理；是否配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員；是否存在股東及高管人員頻繁變動的情況；調(diào)查了解控股股東的資質(zhì)背景、實業(yè)背景和償付能力等。
　　
　　2.內(nèi)部管理情況。核查相關(guān)內(nèi)控制度是否完善，以及內(nèi)控制度具體執(zhí)行情況。是否制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作流程，管理辦法與業(yè)務(wù)操作流程是否合法合規(guī)；是否建立完善的內(nèi)部風(fēng)險控制體系，形成良好的風(fēng)險資產(chǎn)分類管理制度、事后追償和處置制度以及風(fēng)險預(yù)警機制等；抽查相關(guān)文件檢驗上述制度具體落實情況。
　　
　　3.業(yè)務(wù)管理情況。核查是否存在違法違規(guī)行為。是否從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)，是否借業(yè)務(wù)的名義開展非法集資活動；是否存在違規(guī)融資行為；業(yè)務(wù)指標(biāo)是否符合監(jiān)管規(guī)定；業(yè)務(wù)檔案管理是否規(guī)范；是否按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)；是否按照規(guī)定報送報表資料，包括財務(wù)會計、統(tǒng)計報表、經(jīng)營管理資料及其他資料等。
　　
　　4.財務(wù)管理情況。核查財務(wù)管理是否符合規(guī)定。財務(wù)信息、業(yè)務(wù)檔案等原始資料是否完整；賬冊是否完整，賬單、賬證是否相符；銀行賬戶明細(xì)對賬單是否完整。通過分析財務(wù)數(shù)據(jù)、銀行流水等資金，核查是否存在隱瞞有關(guān)違規(guī)問題。
　　
　　5.企業(yè)經(jīng)營情況。檢查財務(wù)報表、業(yè)務(wù)臺賬、項目合同、銀行流水等資料，通過分析有關(guān)指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)流動比率、逾期率等）、資本金使用和在位情況、客戶集中度情況、關(guān)聯(lián)交易情況、流動性管理情況等，全面了解實際經(jīng)營情況。
　　
6.其他有關(guān)風(fēng)險情況。是否存在套路貸、高利貸、暴力催收等嚴(yán)重違法經(jīng)營行為；是否履行平安建設(shè)職責(zé)；安全生產(chǎn)、消防安全等工作開展情況。
　　
　　四、檢查流程
　　
　　（一）檢查時間。各級地方金融工作部門應(yīng)于4月至10月期間完成三類機構(gòu)執(zhí)法檢查工作，因特殊情況無法按時完成的應(yīng)及時向省地方金融監(jiān)管局提交情況報告。
　　
　　（二）檢查準(zhǔn)備。對專業(yè)性強的領(lǐng)域，可以引入會計師事務(wù)所參與核查。檢查前，檢查人員應(yīng)收集整理被檢查機構(gòu)的基本信息、相關(guān)資料及非現(xiàn)場業(yè)務(wù)監(jiān)管等情況，以便實施有針對性、有重點的檢查。
　　
　�。ㄈz查通知。各級地方金融工作部門應(yīng)提前7日向被檢查機構(gòu)發(fā)送書面檢查通知，告知其檢查要求、檢查時間及需提交的材料清單，并向被檢查機構(gòu)提出配合檢查工作的要求。
　　
　�。ㄋ模z查實施。檢查人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實規(guī)定程序，及時制作行政執(zhí)法文書，并根據(jù)可能存在的執(zhí)法風(fēng)險，采取拍照、錄像、錄音等方式記錄現(xiàn)場檢查情況。
　　
　　1.檢查時，檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示執(zhí)法證或工作證等合法證件和檢查通知書。
　　
　　2.檢查中，檢查人員應(yīng)當(dāng)加強質(zhì)量控制，做到檢查事實清楚、問題定性準(zhǔn)確、責(zé)任認(rèn)定明晰、定性依據(jù)充分、取證合法合規(guī)。
　　
　　3.根據(jù)檢查情況，檢查人員應(yīng)就檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題與被檢查機構(gòu)充分交換意見，被檢查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時認(rèn)真反饋意見。
　　
　�。ㄎ澹z查報告。檢查結(jié)束后，檢查人員應(yīng)當(dāng)制作現(xiàn)場檢查工作報告，并向被檢查機構(gòu)出具現(xiàn)場檢查意見書。
　　
　　（六）檢查處理。根據(jù)現(xiàn)場檢查工作報告，各省轄市金融工作局要研究提出相應(yīng)處理意見和建議，并于10月底前報送省地方金融監(jiān)管局。
　　
　�。ㄆ撸n案整理。各級地方金融工作部門應(yīng)將檢查期間的有關(guān)檔案材料及時裝訂歸檔，并按照“誰檢查、誰錄入”的原則，將檢查結(jié)果歸集到本級“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)。
　　
　　五、有關(guān)要求
　　
　　按照“誰管轄、誰負(fù)責(zé)”的原則，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要實施后續(xù)監(jiān)管，做好檢查與后續(xù)監(jiān)管工作的銜接。應(yīng)予以立案查處的，按照法律、法規(guī)規(guī)定的程序進行。屬于其他行政機關(guān)管轄的，應(yīng)將有關(guān)線索依法移送其他具有管轄權(quán)的機關(guān)處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)。
　　
　�。ㄒ唬┍粰z查機構(gòu)要積極配合
　　
　　1.應(yīng)真實、準(zhǔn)確、全面提供檢查清單所列示的文件、檔案材料；
　　
　　2.應(yīng)積極配合檢查工作，檢查期間，為現(xiàn)場檢查工作提供必要的辦公條件和工作保障；
　　
　　3.檢查期間，被檢查機構(gòu)相關(guān)人員(董事長或總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、法務(wù)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人)應(yīng)留守檢查現(xiàn)場，隨時接受檢查人員的問詢；
　　
　　4.對于被檢查機構(gòu)及其工作人員存在不配合檢查、不如實反映情況或拒絕、阻礙檢查等行為的，將根據(jù)情節(jié)輕重，對相關(guān)機構(gòu)依法采取監(jiān)管措施和行政處罰。
　　
　�。ǘ﹪�(yán)肅檢查紀(jì)律
　　
　　1.檢查人員應(yīng)嚴(yán)格按照職責(zé)依法依規(guī)開展檢查；
　　
　　2.存在影響或者可能影響依法公正履行職責(zé)情況的，現(xiàn)場檢查人員應(yīng)當(dāng)按照履職回避的相關(guān)規(guī)定予以回避，并且不得參加相關(guān)事項的討論、審核和決定，不得以任何方式對相關(guān)事項施加影響。被檢查機構(gòu)認(rèn)為檢查人員與其存在利害關(guān)系的，有權(quán)申請檢查人員回避。
　　
　　3.檢查人員要嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，不準(zhǔn)借檢查之便謀取私利，不得接受被檢查機構(gòu)的接待安排等；
　　
　　4.進駐檢查時，檢查組組長或負(fù)責(zé)人要宣布現(xiàn)場檢查工作紀(jì)律和有關(guān)規(guī)定，告知被檢查機構(gòu)對檢查人員履行監(jiān)管職責(zé)和執(zhí)行工作紀(jì)律、廉政紀(jì)律情況進行監(jiān)督；
　　
　　5.檢查人員應(yīng)遵守保守商業(yè)秘密原則，自覺保守被檢查機構(gòu)涉及的商業(yè)秘密。
　　
　�。ㄈ└骷壍胤浇鹑诠ぷ鞑块T要落實本地區(qū)疫情防控要求，可以適時調(diào)整工作計劃和檢查進度。
　　
　　2022年3月17日