《成都市屬國有企業(yè)融資及擔(dān)保監(jiān)督管理辦法的通知》：嚴(yán)禁以任何形式為地方政府及其部門舉借債務(wù) 融資租賃公司適用

　　9月22日，成都市人民政府印發(fā)《成都市屬國有企業(yè)融資及擔(dān)保監(jiān)督管理辦法的通知》。適用范圍為成都市屬金融企業(yè)及主營業(yè)務(wù)為融資擔(dān)保、融資租賃、小額貸款、典當(dāng)?shù)鹊钠髽I(yè)和市屬企業(yè)上市公司融資及擔(dān)�；顒�。禁止事項為：嚴(yán)禁以任何形式為地方政府及其部門舉借債務(wù)，或以任何形式產(chǎn)生以政府財政收入作為還款來源、增加政府隱性負(fù)債的融資行為；嚴(yán)禁利用沒有收益的公益性資產(chǎn)、不具有合法合規(guī)產(chǎn)權(quán)的經(jīng)營性資產(chǎn)開展抵（質(zhì)）押貸款或發(fā)行信托、債券和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等各類金融產(chǎn)品融資；嚴(yán)禁開展其他違反法律法規(guī)規(guī)定的融資業(yè)務(wù)。

　　各區(qū)（市）縣政府（管委會），市政府各部門，有關(guān)單位：

　　《成都市屬國有企業(yè)融資及擔(dān)保監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　成都市人民政府

　　2022年9月22日

　　成都市屬國有企業(yè)融資及擔(dān)保監(jiān)督管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，規(guī)范市屬國有企業(yè)融資及擔(dān)�；顒樱�更好落實國有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)規(guī)定，參照中央企業(yè)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于由市國資委代表市政府履行出資人職責(zé)的國有獨資和國有控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱市屬企業(yè)）。

　　市屬金融企業(yè)和主營業(yè)務(wù)為融資擔(dān)保、融資租賃、小額貸款、典當(dāng)?shù)鹊钠髽I(yè)，融資及擔(dān)�；顒幼裱瓏�家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

　　市屬企業(yè)上市公司融資及擔(dān)�；顒�，國家相關(guān)部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第三條 本辦法所稱融資主要包括：

　�。ㄒ唬┩ㄟ^銀行貸款、信托、融資租賃等方式對外舉借債務(wù)；

　�。ǘ�）債券類融資；

　�。ㄈ�）其他融資行為。

　　第四條 本辦法所稱擔(dān)保是指市屬企業(yè)以自身信用或特定財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)的行為。

　　第五條 市屬企業(yè)融資應(yīng)遵循聚焦主業(yè)發(fā)展、嚴(yán)格融資程序、控制融資成本、防范融資風(fēng)險、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)等原則；擔(dān)保應(yīng)遵循量力而行、權(quán)責(zé)對等、風(fēng)險可控等原則。

　　第二章 融資及擔(dān)保監(jiān)管職責(zé)

　　第六條 市國資委按照以管資本為主加強國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管的原則，以強化監(jiān)管、防范風(fēng)險為重點，依法建立監(jiān)督全面覆蓋、風(fēng)險控制有力的融資及擔(dān)保監(jiān)管體系，推動市屬企業(yè)融資及擔(dān)�；顒尤�方面全過程監(jiān)管，主要職責(zé)包括：

　�。ㄒ唬┲笇�(dǎo)和督促市屬企業(yè)建立健全融資及擔(dān)保管理制度，對市屬企業(yè)融資及擔(dān)保管理制度進行備案；

　�。ǘ�）完善市屬企業(yè)債務(wù)風(fēng)險防控監(jiān)管體系，建立健全資產(chǎn)負(fù)債率約束機制和債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制，強化企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率和債務(wù)風(fēng)險管控；

　�。ㄈ�）審核市屬企業(yè)年度融資計劃和債券發(fā)行審核機構(gòu)要求企業(yè)必須取得市國資委同意文書的債券類融資項目，對市屬企業(yè)年度擔(dān)保計劃進行備案管理；

　�。ㄋ模┒酱偈袑倨髽I(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家金融監(jiān)管政策，合法合規(guī)使用資金，如期償付債務(wù)本息，指導(dǎo)市屬企業(yè)防范化解債務(wù)風(fēng)險；

　　（五）健全國有資產(chǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)，對市屬企業(yè)融資及擔(dān)保信息進行監(jiān)測、分析、管理和運用；

　�。�六）完善市屬企業(yè)融資及擔(dān)�；顒臃治鲈u價制度，對企業(yè)融資及擔(dān)保事項實施審計、后評價等監(jiān)督管理；

　　（七）對市屬企業(yè)違規(guī)融資及擔(dān)�；顒右约皼Q策失誤依法進行追責(zé)；

　�。ò耍┢渌�法定職責(zé)。

　　第七條 市國資委對市屬企業(yè)融資及擔(dān)�；顒訉嵭袑崟r跟蹤、動態(tài)監(jiān)管。市屬企業(yè)應(yīng)按市國資委要求，按月報送融資事項情況統(tǒng)計，按季報送債務(wù)監(jiān)測事項情況統(tǒng)計，每半年報送擔(dān)保事項情況統(tǒng)計。

第八條 市屬企業(yè)是本企業(yè)融資及擔(dān)�；顒拥臎Q策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)提升融資及擔(dān)�；顒拥慕M織實施和風(fēng)險管控水平，主要職責(zé)包括：

　�。ㄒ唬┲贫ㄈ谫Y及擔(dān)保管理制度。融資及擔(dān)保管理制度要明確本企業(yè)融資及擔(dān)�；顒庸芾頇C構(gòu)和工作職責(zé)、融資決策事項、所屬企業(yè)融資權(quán)限、擔(dān)保、資金拆借等內(nèi)容，構(gòu)建“融入、使用、管理、償還”及風(fēng)險防范一體的融資及擔(dān)保管理體系。市屬企業(yè)融資及擔(dān)保管理制度應(yīng)報市國資委備案；

　　（二）制定年度融資及擔(dān)保計劃。年度融資計劃（包含本企業(yè)及下屬各級全資、控股企業(yè)融資活動）主要包括年度總?cè)谫Y規(guī)模、融資途徑、資金用途、年度償債計劃以及實施年度融資計劃對本企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況影響等內(nèi)容。年度擔(dān)保計劃主要包括擔(dān)保人、擔(dān)保金額、被擔(dān)保人等內(nèi)容；

　　（三）加強融資決策管理。市屬企業(yè)融資事項按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實施等步驟進行管理。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃、項目建設(shè)周期、債務(wù)規(guī)模及結(jié)構(gòu)、盈利能力、償債能力、資產(chǎn)質(zhì)量等實際，充分考慮貨幣政策、利率水平和變化趨勢，擇優(yōu)選擇融資方案，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，控制融資成本；

　　（四）加強擔(dān)保事項管理。建立健全擔(dān)保盡職調(diào)查機制、風(fēng)險評估和審核制度，根據(jù)擔(dān)保金額、被擔(dān)保人履約能力及生產(chǎn)經(jīng)營和整體資信狀況等，評估擔(dān)保風(fēng)險，合理決策擔(dān)保事項；

　�。ㄎ澹┘訌娙谫Y及擔(dān)保風(fēng)險管控。定期評估企業(yè)資金流動性風(fēng)險，嚴(yán)守財務(wù)安全底線，加強債務(wù)風(fēng)險預(yù)警，充分研判債務(wù)償還能力，及時采取有效措施化解償付風(fēng)險。定期跟蹤核查擔(dān)保情況，嚴(yán)格防范代償風(fēng)險；

　�。�六）建立健全融資及擔(dān)保風(fēng)險信息報告機制。在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，對預(yù)計無法按期足額支付的到期債務(wù)本息事項或擔(dān)保重大代償事項，應(yīng)于債務(wù)到期日屆滿前1個月以上書面報告市國資委，不得瞞報、漏報、遲報。報告主要包括預(yù)計發(fā)生違約債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、債務(wù)期限、本息金額、擔(dān)保情況、風(fēng)險發(fā)生原因、事態(tài)發(fā)展趨勢、可能造成的損失或影響、已采取或擬采取的應(yīng)對措施等內(nèi)容；

　�。ㄆ撸┙�立健全融資及擔(dān)保計劃執(zhí)行情況報告機制。定期統(tǒng)計分析本企業(yè)融資及擔(dān)保事項，按市國資委要求報送融資及擔(dān)保事項分析報告；

　�。ò耍┩晟瀑Y金效益提升機制。優(yōu)化資金管理模式，推動資金在集團企業(yè)內(nèi)部形成供需流轉(zhuǎn)，減少非必要外部融資，防止過度融資形成資金無效沉淀，提升企業(yè)資金效益；

　　（九）履行市屬企業(yè)出資人監(jiān)管職責(zé)。加強所屬企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束日常管理，防止有息負(fù)債、或有負(fù)債過度積累，確保資產(chǎn)負(fù)債率保持在合理水平，債務(wù)風(fēng)險處于可控狀態(tài)；

　　（十）其他依法應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)。

　　第三章 融資監(jiān)督管理

　第九條 市屬企業(yè)應(yīng)按照發(fā)展戰(zhàn)略、主營業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃及財務(wù)狀況和償債能力編制年度融資計劃，并于每年1月10日前報市國資委。市國資委匯總審核后提交市政府審議。市屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度融資計劃，年內(nèi)可根據(jù)實際情況進行一次調(diào)整。市屬企業(yè)調(diào)增年度融資計劃額度須向市國資委備案。

　　第十條 市屬企業(yè)應(yīng)按聚焦主營業(yè)務(wù)發(fā)展原則，開展融資事項實施前評估，包括但不限于以下內(nèi)容：

　　（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃；

　�。ǘ�）企業(yè)債務(wù)總額、債務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率及債務(wù)風(fēng)險狀況；

　�。ㄈ�）籌集資金的必要性及投放安排；

　　（四）籌集資金的規(guī)模和效益預(yù)測，對企業(yè)財務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營的影響，企業(yè)償債能力分析；

　�。ㄎ澹┤谫Y成本控制措施及融資品種選擇方式；

　�。�六）風(fēng)險控制及應(yīng)對措施。

　第十一條 市屬企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營狀況、項目建設(shè)周期、現(xiàn)金流狀況、當(dāng)期金融政策環(huán)境等因素制定融資方案。在制定過程中，嚴(yán)禁以下行為：

　�。ㄒ唬┮匀魏涡问綖榈胤秸�府及其部門舉借債務(wù)，或以任何形式產(chǎn)生以政府財政收入作為還款來源、增加政府隱性負(fù)債的融資行為；

　�。ǘ�）利用沒有收益的公益性資產(chǎn)、不具有合法合規(guī)產(chǎn)權(quán)的經(jīng)營性資產(chǎn)開展抵（質(zhì)）押貸款或發(fā)行信托、債券和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等融資業(yè)務(wù)；

　�。ㄈ�）開展其他違反法律法規(guī)規(guī)定的融資業(yè)務(wù)。

　　第十二條 市屬企業(yè)融資決策應(yīng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風(fēng)險控制、實施可行性及自身財務(wù)狀況等因素，合理決策融資事項，最大限度地控制融資風(fēng)險。

　　第十三條 債券發(fā)行審核機構(gòu)要求市屬企業(yè)必須取得市國資委同意文書的債券類融資項目，應(yīng)報市國資委核準(zhǔn)后實施。經(jīng)市國資委核準(zhǔn)的債券類融資項目發(fā)行完成后，市屬企業(yè)應(yīng)每年向市國資委報告資金使用情況。同時，市國資委以不低于20%的比例，對市屬企業(yè)上報的資金使用情況進行核查并形成專項報告報市政府。

　　第十四條 債券發(fā)行審核機構(gòu)要求市屬企業(yè)必須取得市國資委同意文書的債券類融資項目，應(yīng)向市國資委報送下列文件資料：

　�。ㄒ唬﹤�券融資項目核準(zhǔn)申請文件或報告文件；

　�。ǘ�）債券融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容：

　　1.債券注冊發(fā)行金額已列入企業(yè)年度融資計劃；

　　2.債券發(fā)行方式和融資對象；

　　3.擬注冊發(fā)行金額、期限、票面及綜合融資成本；

　　4.資金用途和投向；

　　5.債券還款資金來源及還款計劃；

　　6.債券擔(dān)保情況；

　　7.風(fēng)險分析及應(yīng)對方案（主要包括：發(fā)行不成功風(fēng)險、利率波動風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、兌付風(fēng)險等）；

　　8.需專項說明的重大事項。

　�。ㄈ�）企業(yè)章程規(guī)定的相關(guān)決議文件（股東會或董事會決議）；

　　（四）經(jīng)審計的財務(wù)報告；

　�。ㄎ澹┞蓭熓聞�(wù)所出具的法律意見書；

　�。�六）市國資委要求提交的其他材料。

　第十五條 除債券發(fā)行審核機構(gòu)要求市屬企業(yè)必須取得市國資委同意文書的債券類融資項目外，市屬企業(yè)其他融資項目，由企業(yè)自主決策并實施。

　　第四章 擔(dān)保及借款監(jiān)督管理

　　第十六條 本辦法規(guī)定的擔(dān)保方式主要包括保證、抵押、質(zhì)押等，也包括出具有擔(dān)保效力的共同借款合同、差額補足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔(dān)保，不包括房地產(chǎn)企業(yè)為購房人按揭貸款提供的階段性擔(dān)保。

　　第十七條 市屬企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)按年度計劃實施，年度擔(dān)保計劃隨企業(yè)年度融資計劃一并報送市國資委。擔(dān)保計劃年內(nèi)可根據(jù)實際情況進行一次調(diào)整。市屬企業(yè)調(diào)增年度擔(dān)保計劃額度須向市國資委備案。

　　第十八條 市屬企業(yè)提供擔(dān)保須根據(jù)本企業(yè)財務(wù)承受能力合理確定擔(dān)保規(guī)模，除市政府研究確定的項目外，原則上總擔(dān)保規(guī)模不得超過集團企業(yè)最近一期經(jīng)審計合并凈資產(chǎn)的40%，單戶企業(yè)擔(dān)保額不得超過本企業(yè)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%。

　　第十九條 市屬企業(yè)在總擔(dān)保規(guī)模內(nèi)，可實施以下?lián)�保事項�?/P>

　�。ㄒ唬┳灾鳑Q定集團內(nèi)部全資企業(yè)之間的擔(dān)保事項；

　　（二）原則上以出資比例為限對納入合并報表范圍的非上市控股企業(yè)和代管企業(yè)提供擔(dān)保，確需超股比擔(dān)保的，須集團企業(yè)董事會批準(zhǔn)，同時，對超股比擔(dān)保額應(yīng)由小股東或第三方通過抵押、質(zhì)押等方式提供足額且有變現(xiàn)價值的反擔(dān)保；

　�。ㄈ�）以出資比例為限決定是否為不納入合并報表范圍的參股企業(yè)提供擔(dān)保；

　　（四）為控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計劃或股權(quán)基金的企業(yè)提供超股比擔(dān)保且無法取得反擔(dān)保的，須集團企業(yè)董事會批準(zhǔn)后，在符合融資擔(dān)保監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定的前提下，采取向被擔(dān)保人依據(jù)代償風(fēng)險程度收取合理擔(dān)保費用等方式防范代償風(fēng)險。

　　第二十條 市屬企業(yè)不得向自然人、無股權(quán)關(guān)系的非法人組織、境外無股權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供擔(dān)保。除市政府研究確定的項目外，市屬企業(yè)嚴(yán)禁對無股權(quán)關(guān)系的法人提供擔(dān)保。

　　第二十一條 市屬企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)納入企業(yè)內(nèi)部控制體系，對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行分類管控，動態(tài)管理企業(yè)擔(dān)保事項，對有代償風(fēng)險的擔(dān)保應(yīng)及時采取資產(chǎn)保全等措施，減少擔(dān)保損失。

　　第二十二條 市屬企業(yè)應(yīng)加強資金管理，控制資金風(fēng)險，可實施以下借款事項：

　　（一）自主決定集團內(nèi)部全資企業(yè)之間的借款事項；

　�。ǘ�）以出資比例為限對納入合并報表范圍的非上市控股企業(yè)和代管企業(yè)提供借款；

　�。ㄈ�）以出資比例為限決定是否為不納入合并報表范圍的參股企業(yè)提供借款；

　�。ㄋ模�為控股上市公司提供借款的，原則上按持股比例借款，確需超持股比例借款的，須集團企業(yè)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第二十三條 市屬企業(yè)不得向自然人、無股權(quán)關(guān)系的非法人組織、境外無股權(quán)關(guān)系的企業(yè)借款；不得向連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營現(xiàn)金流為負(fù)等不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)、控股企業(yè)和參股企業(yè)提供借款；不得開展名為貿(mào)易實為對外提供資金的業(yè)務(wù)。除市政府研究確定的項目外，不得向無股權(quán)關(guān)系的法人借款。

　　第二十四條 市屬企業(yè)應(yīng)加強借款和擔(dān)保事項管理。若債務(wù)人、被擔(dān)保人喪失或有可能喪失履行債務(wù)能力時，或提供反擔(dān)保的第三人喪失或有可能喪失擔(dān)保能力時，應(yīng)及時采取必要的管控措施，有效控制借款和擔(dān)保風(fēng)險。

　　第五章 監(jiān)督檢查與責(zé)任追究

　　第二十五條 市屬企業(yè)應(yīng)于每年一季度末前，形成上一年度融資及擔(dān)�；顒臃治鰣蟾鎴笫袊�資委。年度融資及擔(dān)保分析報告，包括但不限于以下內(nèi)容：

　　（一）年度融資總體完成情況；

　�。ǘ�）融資方式、債務(wù)結(jié)構(gòu)、債務(wù)期限等分析；

　�。ㄈ�）綜合融資成本率及變動分析；

　�。ㄋ模┤谫Y資金用途及缺口分析；

　�。ㄎ澹�擔(dān)保事項分析；

　�。�六）存在的主要問題及建議。

　　第二十六條 市屬企業(yè)應(yīng)對擔(dān)保事項進行全面排查，對集團外無股權(quán)關(guān)系的法人的擔(dān)保（市政府研究確定的項目除外）和對控股企業(yè)、參股企業(yè)超過出資比例的擔(dān)保，以及擔(dān)保規(guī)模占比超過規(guī)定比例的，應(yīng)當(dāng)限期整改，原則上四年內(nèi)完成整改；對因劃出集團或股權(quán)處置形成的無股權(quán)關(guān)系的擔(dān)�；虺�出資比例、超規(guī)模的擔(dān)保，應(yīng)在三年內(nèi)完成整改。

　　第二十七條 市屬企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況、市國資委對市屬企業(yè)融資及擔(dān)保活動檢查結(jié)果和企業(yè)整改結(jié)果等，作為考核指標(biāo)納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員評價范疇。

　　第二十八條 市屬企業(yè)應(yīng)對所有上報材料的真實性負(fù)責(zé)。企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得核準(zhǔn)文件的，由市國資委撤銷對該項目的核準(zhǔn)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

　　第二十九條 市屬企業(yè)未履行或未正確履行融資及擔(dān)�；顒庸芾砺氊�(zé)，不按“三重一大”決策規(guī)定進行決策、對風(fēng)險提示不予重視或存在違反本辦法規(guī)定的其他行為，未造成國有資產(chǎn)損失的，市國資委予以通報批評并責(zé)令其限期整改；造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，依照相關(guān)規(guī)定予以處理；構(gòu)成犯罪的依法移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

　　第六章 附則

　　第三十條 本辦法由市國資委承擔(dān)具體解釋工作。

　　第三十一條 各區(qū)（市）縣政府（管委會）可參照本辦法研究制定對所出資企業(yè)的融資及擔(dān)保監(jiān)督管理規(guī)定。

　　第三十二條 本辦法自2022年9月23日起施行，有效期5年。我市關(guān)于市屬企業(yè)融資及擔(dān)保監(jiān)督管理其他規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。