中國銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司）監(jiān)管，引導(dǎo)財(cái)務(wù)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行，銀保監(jiān)會(huì)修訂發(fā)布了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），自2022年11月13日起施行。

　　2022年7月29日至8月29日，銀保監(jiān)會(huì)就《辦法》向社會(huì)公開征求意見，在深入評(píng)估論證各方意見后，進(jìn)一步修改完善了《辦法》。

　　《辦法》共七章六十二條。主要修訂內(nèi)容包括：一是調(diào)整準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大對(duì)外開放。《辦法》修訂從申請(qǐng)人資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、利潤總額要求等方面提高了財(cái)務(wù)公司設(shè)立門檻，重申嚴(yán)格準(zhǔn)入、優(yōu)中選優(yōu)的監(jiān)管導(dǎo)向，引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)理性申設(shè)財(cái)務(wù)公司。明確外資跨國集團(tuán)可直接發(fā)起設(shè)立外資財(cái)務(wù)公司為其在中國境內(nèi)的成員單位提供金融服務(wù)，落實(shí)對(duì)外開放政策要求。二是優(yōu)化業(yè)務(wù)范圍和實(shí)施分級(jí)監(jiān)管。《辦法》優(yōu)化財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍，進(jìn)一步強(qiáng)化其主責(zé)主業(yè)，專注服務(wù)集團(tuán)內(nèi)部，回歸服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)本源。同時(shí)，區(qū)分財(cái)務(wù)公司對(duì)內(nèi)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和對(duì)外專項(xiàng)業(yè)務(wù)，實(shí)施業(yè)務(wù)分級(jí)監(jiān)管，給予市場(chǎng)主體正向激勵(lì)，引導(dǎo)經(jīng)營狀況較好的財(cái)務(wù)公司改進(jìn)金融服務(wù)質(zhì)量，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。三是增設(shè)監(jiān)管指標(biāo)和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警。充分汲取近年來一些財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)，《辦法》優(yōu)化和增加財(cái)務(wù)公司承兌匯票、集團(tuán)外負(fù)債、貸款比例等監(jiān)管指標(biāo)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)公司儲(chǔ)備足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)，嚴(yán)格控制對(duì)外業(yè)務(wù)總額，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)公司對(duì)外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、識(shí)別和預(yù)警。四是加強(qiáng)公司治理和股東股權(quán)監(jiān)管�！掇k法》增加公司治理和股東股權(quán)監(jiān)管要求，明確股東、實(shí)際控制人和集團(tuán)不得干預(yù)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，加強(qiáng)具有財(cái)務(wù)公司特色的公司治理建設(shè)，提升財(cái)務(wù)公司法人獨(dú)立性。五是完善風(fēng)險(xiǎn)處置和退出機(jī)制�！掇k法》增加財(cái)務(wù)公司終止及制定恢復(fù)處置計(jì)劃相關(guān)內(nèi)容，明確財(cái)務(wù)公司破產(chǎn)的前置審批規(guī)定，以及避免破產(chǎn)重整期財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散外溢的相關(guān)監(jiān)管措施。

　　《辦法》修訂是貫徹落實(shí)黨中央國務(wù)院關(guān)于強(qiáng)化金融監(jiān)管、防控金融風(fēng)險(xiǎn)以及擴(kuò)大對(duì)外開放決策部署的重要舉措，銀保監(jiān)會(huì)將指導(dǎo)財(cái)務(wù)公司做好《辦法》實(shí)施工作，持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)管，督促財(cái)務(wù)公司堅(jiān)守主責(zé)主業(yè)、強(qiáng)化服務(wù)集團(tuán)內(nèi)部的定位，不斷提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

　　中國銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于做好《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》實(shí)施工作的通知》

　　（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2022〕95號(hào)）

　　各銀保監(jiān)局：

　　2022年10月13日，銀保監(jiān)會(huì)修訂發(fā)布了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（銀保監(jiān)會(huì)令2022年第6號(hào)， 以下簡(jiǎn)稱《辦法》），進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司監(jiān)管，防控金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司堅(jiān)持主責(zé)主業(yè)、穩(wěn)健經(jīng)營和規(guī)范發(fā)展，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。為做好法規(guī)有序銜接，保障《辦法》順利實(shí)施，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第三條規(guī)定重新核定成員單位范圍，自《辦法》施行之日起3個(gè)月內(nèi)向法人機(jī)構(gòu)所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)）報(bào)送成員單位名冊(cè)、有權(quán)部門（包括市場(chǎng)監(jiān)督管理部門、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門等主管部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所）出具的相關(guān)證明資料以及有關(guān)服務(wù)對(duì)象清退方案。法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)本次及以后年度負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)公司成員單位名冊(cè)進(jìn)行審核。

　　二、財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本不符合《辦法》第七條或章程不符合《辦法》第十四條有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起一年內(nèi)向法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交補(bǔ)充資本或修改章程的申請(qǐng)。

　　三、財(cái)務(wù)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)不符合《辦法》第十九條、第二十條規(guī)定的，發(fā)行債券、信貸資產(chǎn)證券化、擔(dān)保、委托投資、非固定收益類有價(jià)證券投資、保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起一年內(nèi)完成清理；融資租賃、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起兩年內(nèi)完成清理。

　　四、財(cái)務(wù)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)符合《辦法》第十九條、第二十條規(guī)定的，其業(yè)務(wù)資格以《辦法》發(fā)布之日前行政許可批復(fù)文件為準(zhǔn)，法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)不再核定業(yè)務(wù)資格。財(cái)務(wù)公司增加業(yè)務(wù)品種，須符合《辦法》及《非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2020年第6號(hào)）修訂后的業(yè)務(wù)許可條件。

　　五、財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起3個(gè)月內(nèi)將按照《辦法》規(guī)范后的業(yè)務(wù)范圍、具體業(yè)務(wù)品種、相關(guān)業(yè)務(wù)清理方案報(bào)送法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)，規(guī)范后的業(yè)務(wù)范圍與金融許可證載明的業(yè)務(wù)范圍不一致的，應(yīng)當(dāng)提出變更金融許可證業(yè)務(wù)范圍的申請(qǐng)。法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)《辦法》第十九條、第二十條規(guī)定及有關(guān)業(yè)務(wù)許可批復(fù)文件，為其變更金融許可證業(yè)務(wù)范圍。

　　六、財(cái)務(wù)公司所屬企業(yè)集團(tuán)或主要出資人出現(xiàn)《辦法》第十三條、第十四條、第三十條規(guī)定的相關(guān)情形，對(duì)財(cái)務(wù)公司產(chǎn)生重大不利影響，風(fēng)險(xiǎn)可能通過財(cái)務(wù)公司外溢的，法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫停財(cái)務(wù)公司同業(yè)拆入、票據(jù)承兌業(yè)務(wù)直至相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)解除。

　　七、財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立完善衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 強(qiáng)化對(duì)成員單位套期保值交易真實(shí)性的審核管控，嚴(yán)格規(guī)范開展套期保值類衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)前、 中、后臺(tái)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立運(yùn)行、嚴(yán)格分離，并配備專業(yè)人員；應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)客戶適當(dāng)性管理，根據(jù)成員單位對(duì)衍生產(chǎn)品的認(rèn)知能力和業(yè)務(wù)場(chǎng)景特點(diǎn)，提供對(duì)應(yīng)的套期保值產(chǎn)品，并充分披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與權(quán)利義務(wù)，確保相關(guān)交易與成員單位風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配；應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)需原則，展業(yè)前要求成員單位提供能夠證明其真實(shí)需求背景的書面材料，加強(qiáng)對(duì)成員單位套期保值交易真實(shí)性的嚴(yán)格審核；應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身整體實(shí)力、衍生產(chǎn)品交易目的及對(duì)市場(chǎng)走向的預(yù)測(cè)，選擇相適應(yīng)的測(cè)算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)敞口的指標(biāo)和方法；應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，科學(xué)制定應(yīng)急處置預(yù)案。

　　自《辦法》施行之日起，已取得衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的財(cái)務(wù)公司不符合《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2011年第1號(hào)）、《非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》有關(guān)開展套期保值類衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)條件和規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)暫停開展相關(guān)業(yè)務(wù)并進(jìn)行整改，直至符合條件。

　　法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)公司開展套期保值類衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》有關(guān)財(cái)務(wù)公司衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格條件和規(guī)定，定期對(duì)財(cái)務(wù)公司套期保值類衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)相關(guān)制度、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、人員從業(yè)情況等進(jìn)行審查。

　　八、財(cái)務(wù)公司自《辦法》施行之日起停止開展延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)試點(diǎn)業(yè)務(wù)，一年內(nèi)完成存量業(yè)務(wù)的清理。

　　九、財(cái)務(wù)公司已開展業(yè)務(wù)不符合《辦法》第三十四條監(jiān)管指標(biāo)要求的，應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起6個(gè)月內(nèi)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)。法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)監(jiān)測(cè)、加強(qiáng)督導(dǎo)，必要時(shí)采取暫停業(yè)務(wù)等監(jiān)管強(qiáng)制措施。

　　十、《辦法》第二十條規(guī)定“從事固定收益類有價(jià)證券投資”的具體投資品種包括：國債、中央銀行票據(jù)、地方政府債券、金融債券、AAA級(jí)企業(yè)債券，貨幣市場(chǎng)基金、固定收益類公開募集證券投資基金。（小供備注：不包括ABS）

　　十一、財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)分公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批機(jī)制，于每年2月底前向法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告分公司上一年度業(yè)務(wù)開展及風(fēng)險(xiǎn)管理情況。財(cái)務(wù)公司分公司在開展《辦法》第二十條（二）（三）項(xiàng)業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)報(bào)分公司所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案，并抄送法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)。備案材料包括分公司開展上述業(yè)務(wù)的必要性、可行性、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理措施等。

　十二、財(cái)務(wù)公司自《辦法》施行之日起不得新設(shè)代表處。《辦法》施行前已向法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的代表處可繼續(xù)保留，但不得經(jīng)營任何實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)，只限于從事業(yè)務(wù)推介、客戶服務(wù)、債權(quán)催收以及信息的收集、反饋等相關(guān)工作。已備案代表處的財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)自《辦法》施行之日起1個(gè)月內(nèi)，將代表處的相關(guān)材料報(bào)送法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)并抄送代表處所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，報(bào)送材料包括但不限于代表處的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度、人員配備、總公司管理情況等內(nèi)容。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)于每年2月底前向法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告上一年度代表處工作情況， 同時(shí)抄送代表處所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

　　法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化監(jiān)管主體責(zé)任，及時(shí)跟蹤掌握財(cái)務(wù)公司代表處相關(guān)情況，及時(shí)排查是否存在違規(guī)開展業(yè)務(wù)問題，按半年將代表處情況納入法人財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)與代表處所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)保持信息暢通，加強(qiáng)信息共享和監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，形成監(jiān)管合力，嚴(yán)厲打擊違規(guī)行為，有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　十三、法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)公司有關(guān)規(guī)范整改工作進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)于限期未能規(guī)范整改的財(cái)務(wù)公司及相關(guān)責(zé)任人，可依法采取監(jiān)管措施。法人監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)法行政，忠誠履職， 擔(dān)當(dāng)盡責(zé)，確保《辦法》順利有效實(shí)施。

　　企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法官網(wǎng)鏈接：http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/rulesDetail.html?docId=1077306&itemId=4214&generaltype=1