湖南省地方金融監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)《湖南省融資租賃公司監(jiān)督管理實施細則》的通知

　　2022年11月29日，湖南省地方金融監(jiān)督管理局印發(fā)《湖南省融資租賃公司監(jiān)督管理實施細則》（下稱《細則》）。

　　與此前多地發(fā)布的監(jiān)管辦法相比，湖南《細則》有數(shù)個規(guī)定值得特別關(guān)注：

　　一、再提商租持牌經(jīng)營

　　《細則》規(guī)定，設(shè)立融資租賃公司，應(yīng)當經(jīng)省地方金融監(jiān)督管理局審查批準并頒發(fā)經(jīng)營許可證。

　　據(jù)有關(guān)說明介紹，設(shè)立流程為：企業(yè)到擬設(shè)立地市場監(jiān)管部門辦理企業(yè)名稱預(yù)先保留手續(xù)——縣級地方金融監(jiān)管部門初審——市級地方金融監(jiān)管部門復核——省地方金融監(jiān)管局審核——向申請人頒發(fā)經(jīng)營許可證并公示——企業(yè)辦理登記注冊——逐級向省地方金融監(jiān)管局提交營業(yè)執(zhí)照復印件。

　　值得一提的是，此前湖南省發(fā)布的《細則》征求意見稿中，并未有提及“經(jīng)營許可證”相關(guān)內(nèi)容。

　　這或是行業(yè)首個提及“經(jīng)營許可（證）”的融資租賃監(jiān)管文件。此前，江西省金融監(jiān)管局曾向省內(nèi)多家融資租賃公司頒發(fā)過“融資租賃公司經(jīng)營許可證” ，但在此前各地發(fā)布的融資租賃監(jiān)管文件中，似乎并未有關(guān)于“經(jīng)營許可證”的字眼出現(xiàn)。

　　二、對融資租賃公司高管加強監(jiān)管

1）高管準入設(shè)門檻。除需具備任職能力外，存在一些負面情形、如個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)惹樾蔚�，不得擔任融資租賃公司董監(jiān)高。

　　2）建立違規(guī)信息庫。省地方金融監(jiān)督管理局應(yīng)當建立融資租賃公司及其主要股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員違規(guī)經(jīng)營信息庫，如實記錄相關(guān)違規(guī)行為信息，定期在行業(yè)內(nèi)部通報，并依法將相關(guān)信用信息向省社會信用信息共享平臺歸集。

　　3）聯(lián)合懲戒。融資租賃公司被列入嚴重失信主體名單的，有關(guān)部門可以依據(jù)法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定對該公司及其相關(guān)責任人員實施聯(lián)合懲戒。

　　不得不說，擔任這地方融資租賃公司高管，違規(guī)經(jīng)營的代價不小。此前，在監(jiān)管方面，商租高管人員沒有什么“違規(guī)成本”，違法時才會接到法律的制裁。監(jiān)管方加強對有關(guān)管理人員違規(guī)行為的懲戒，或許這會是整頓一些行業(yè)發(fā)展亂象非常有力的舉措。

　　三、幾個關(guān)注點

　　1、注冊資本為一次性實繳。融資租賃公司的注冊資本應(yīng)當為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或者等值自由兌換貨幣。

　　2、租賃物未限定“固定資產(chǎn)”。融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)當以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體，并合法取得租賃物的所有權(quán)。

　　注：銀保監(jiān)會《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定，適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，另有規(guī)定的除外。

　　3、對售后回租的售后回租特別規(guī)定。除了提及合理評估售后回租資產(chǎn)的價值外，《細則》還規(guī)定售后回租的標的物應(yīng)當為能發(fā)揮經(jīng)濟功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟效益的財產(chǎn)。

　　3、交易條件透明化。告知承租人與融資租賃業(yè)務(wù)及相關(guān)服務(wù)有關(guān)的費用、利率、數(shù)量、期限、違約金及其計算方法等涉及其重大利益的內(nèi)容。

　　4、不得違規(guī)向地方政府、融資平臺提供融資。禁止融資租賃公司違反國家有關(guān)規(guī)定向地方政府、地方政府融資平臺公司提供融資或者要求地方政府為租賃項目提供擔保、承諾還款。

　　湘金監(jiān)發(fā)〔2022〕72號

　　各市（自治州）、縣（市、區(qū)）地方金融監(jiān)督管理部門，各融資租賃公司：

　為了加強對融資租賃公司的監(jiān)督管理，結(jié)合我省實際，我局研究制定了《湖南省融資租賃公司監(jiān)督管理實施細則》�，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　湖南省地方金融監(jiān)督管理局

　　2022年11月15日

　湖南省融資租賃公司監(jiān)督管理實施細則

　　第一章  總  則

　　第一條  為了加強對融資租賃公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資租賃公司及其業(yè)務(wù)活動，防范化解金融風險，促進融資租賃行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國行政許可法》、《湖南省地方金融監(jiān)督管理條例》、《中國銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)〈融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法〉的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕22號）等相關(guān)法律、行政法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合本省實際，制定本實施細則。

　　第二條  本實施細則所稱融資租賃公司，是指依法設(shè)立的從事融資租賃業(yè)務(wù)的有限責任公司或者股份有限公司，不包括金融租賃公司。

　　本實施細則所稱融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

　　第三條  從事融資租賃活動應(yīng)當遵守依法合規(guī)、平等自愿、公平合理、誠實守信原則，妥善處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理的關(guān)系，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。

　　第四條  縣級以上人民政府地方金融監(jiān)督管理部門依法對融資租賃公司及其業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理。

　　省地方金融監(jiān)督管理局負責制定本省融資租賃行業(yè)監(jiān)管政策，對融資租賃公司及其業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理，組織、協(xié)調(diào)、指導融資租賃公司金融風險防范與處置，對融資租賃行業(yè)進行統(tǒng)計分析，推進融資租賃行業(yè)改革和發(fā)展。

　　設(shè)區(qū)的市、縣級人民政府地方金融監(jiān)督管理部門負責本行政區(qū)域內(nèi)融資租賃公司及其業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督管理、風險防范與處置等具體工作。

　　第五條  根據(jù)行業(yè)發(fā)展需要，依法適時成立湖南省融資租賃行業(yè)協(xié)會，履行自律、協(xié)調(diào)、維權(quán)、服務(wù)等職責，引導全省融資租賃公司誠信經(jīng)營、公平競爭、穩(wěn)健運行。

　　第二章  設(shè)立、變更與終止

第六條  設(shè)立融資租賃公司，應(yīng)當經(jīng)省地方金融監(jiān)督管理局審查批準并頒發(fā)經(jīng)營許可證。融資租賃公司應(yīng)當在其名稱和經(jīng)營范圍中標明“融資租賃”字樣。未經(jīng)批準，任何單位或者個人不得設(shè)立融資租賃公司、從事或者變相從事融資租賃業(yè)務(wù)，不得在名稱或者經(jīng)營范圍中使用“融資租賃”字樣。

　　第七條  申請設(shè)立融資租賃公司，應(yīng)當具備下列條件：

　�。ㄒ唬┯蟹�合本實施細則規(guī)定的注冊資本；

　�。ǘ�）有符合本實施細則規(guī)定條件的股東；

　�。ㄈ�）有符合國家規(guī)定任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員；

　�。ㄋ模┯薪∪�的公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制和風險管理制度；

　�。ㄎ澹┯信c業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的經(jīng)營場所、設(shè)備設(shè)施；

　�。�六）法律、行政法規(guī)和國家規(guī)定的其他條件。

　　第八條  融資租賃公司的注冊資本應(yīng)當為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或者等值自由兌換貨幣。融資租賃公司依法設(shè)立特殊目的公司（SPV）開展融資租賃業(yè)務(wù)的，不受最低注冊資本限制。

　　第九條  融資租賃公司的控股股東或者第一大股東應(yīng)當為企業(yè)法人，且符合以下條件：

　　（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)以及有效的組織管理方式；

　�。ǘ�）信譽良好，最近2年無重大違法違規(guī)行為及重大不良信用記錄；

　�。ㄈ�）財務(wù)狀況良好，原則上應(yīng)當持續(xù)經(jīng)營2年以上，最近2個會計年度連續(xù)盈利，最近1年年末凈資產(chǎn)不低于其對融資租賃公司出資額的2倍；

　�。ㄋ模┤牍少Y金為自有資金，不得以債務(wù)資金或者委托資金等非自有資金入股；

　�。ㄎ澹┏兄Z3年內(nèi)不對外轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，不將所持有的股權(quán)進行質(zhì)押或者設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

　�。�六）法律、行政法規(guī)和國家規(guī)定的其他條件。

　　第十條  擬任融資租賃公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當具備與其履行職責相適應(yīng)的金融知識和從業(yè)經(jīng)驗。有下列情形之一的，不得擔任融資租賃公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

　�。ㄒ唬�無民事行為能力或者限制民事行為能力；

　�。ǘ�）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；

（三）擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；

（四）擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；

　　（五）個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

　　第十一條  設(shè)立融資租賃公司，應(yīng)當提交下列材料，逐級報省地方金融監(jiān)督管理局審查批準：

　�。ㄒ唬┥暾垥�，應(yīng)當載明擬設(shè)立融資租賃公司的名稱、住所、注冊資本、股東及出資額、經(jīng)營范圍等內(nèi)容；

　　（二）在市場監(jiān)管部門辦理企業(yè)名稱預(yù)先登記的相關(guān)材料；

　�。ㄈ�）可行性研究報告，包括擬設(shè)融資租賃公司概況、市場分析、效益預(yù)測及風險評估等內(nèi)容；

　�。ㄋ模┕�司章程；

　�。ㄎ澹┕�司業(yè)務(wù)規(guī)則和內(nèi)部管理制度；

　�。�六）公司營業(yè)場所的所有權(quán)或者使用權(quán)相關(guān)材料（不動產(chǎn)權(quán)證書或者房屋租賃協(xié)議復印件）；

　　（七）擬任法定代表人、董事、監(jiān)事和高級管理人員的簡歷、學歷學位證書、相關(guān)從業(yè)資格證書、無違法犯罪承諾、個人信用報告及有效身份證復印件；

　�。ò耍┓ㄈ斯蓶|的董事會或者股東會決議、企業(yè)信用報告及最近2年無重大違法違規(guī)行為承諾，涉及國有資本的，應(yīng)當出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意國有資本投資融資租賃公司的相關(guān)決議文件；

　　（九）會計師事務(wù)所出具的法人股東最近2個會計年度審計報告（包括納稅情況、資產(chǎn)負債表、損益表或利潤表、現(xiàn)金流量表或財務(wù)狀況變動表、會計報表附注及附屬明細表，應(yīng)當加蓋會計師事務(wù)所公章），股東出資能力應(yīng)當符合本實施細則第九條相關(guān)要求；

　�。ㄊ�）自然人股東的有效身份證復印件、個人信用報告、無違法犯罪承諾、個人財產(chǎn)性收入的相關(guān)材料（貨幣資金應(yīng)提供近6個月的銀行賬戶、理財賬戶、股票賬戶等賬戶流水）；

　　（十一）股東出資協(xié)議及出資人承諾書；

　　（十二）股東關(guān)聯(lián)關(guān)系說明（控股股東或第一大股東出具）；

　�。ㄊ�三）會計師事務(wù)所出具的股東實繳注冊資本驗資報告（可以在省地方金融監(jiān)督管理局審查通過后再提供）；

　　（十四）相關(guān)法律、行政法規(guī)及地方金融監(jiān)督管理部門要求提交的其他材料。

　　第十二條  縣級地方金融監(jiān)督管理部門應(yīng)當自受理完整申請材料之日起20日內(nèi)出具審查意見，連同申請材料報市級地方金融監(jiān)督管理部門；市級地方金融監(jiān)督管理部門應(yīng)當自受理之日起20日內(nèi)出具審查意見，連同申請材料報省地方金融監(jiān)督管理局；省地方金融監(jiān)督管理局應(yīng)當自受理之日起20日內(nèi)予以審查，作出是否準予設(shè)立的決定。準予設(shè)立的，向申請人頒發(fā)經(jīng)營許可證并進行公示，同時抄送市級地方金融監(jiān)督管理部門。不準予設(shè)立的，向申請人書面說明理由。

　　第十三條  經(jīng)批準設(shè)立的融資租賃公司應(yīng)當憑批準文件和經(jīng)營許可證依法到住所地市場監(jiān)管部門辦理登記注冊手續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，并于完成登記注冊手續(xù)后10日內(nèi)，逐級向省地方金融監(jiān)督管理局提交營業(yè)執(zhí)照復印件。

　　第十四條  融資租賃公司的下列事項，應(yīng)當逐級報省地方金融監(jiān)督管理局審查批準：

　　（一）合并、分立；

　　（二）減少注冊資本；

　　（三）變更業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域；

　�。ㄋ模┳兏�控股股東、實際控制人。

　　融資租賃公司申請合并、分立、減少注冊資本的，變更后的注冊資本應(yīng)當符合本實施細則規(guī)定的最低注冊資本要求。辦理以上審批事項的程序和要求，按照本實施細則第十二條、第十三條的規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條  融資租賃公司申請合并、分立，應(yīng)當提交下列材料：

　　（一）合并、分立申請書，應(yīng)當載明擬合并、分立公司的基本情況，公司合并、分立的原因，合并、分立后新設(shè)或者續(xù)存公司的注冊資本、經(jīng)營范圍、股東名稱及持股比例等內(nèi)容；

　�。ǘ�）股東會同意合并、分立的決議；

　�。ㄈ�）合并、分立后公司章程；

　　（四）原融資租賃公司營業(yè)執(zhí)照復印件；

　�。ㄎ澹┖喜ⅰ⒎至⒑笮略O(shè)或者續(xù)存公司擬任法定代表人、董事、監(jiān)事和高級管理人員的簡歷、學歷學位證書、相關(guān)從業(yè)資格證書、無違法犯罪承諾、個人信用報告及有效身份證復印件；

　�。�六）原公司資產(chǎn)和債務(wù)（包括或有事項如未決訴訟、對外擔保）的承繼情況說明；

　　（七）合并、分立后公司業(yè)務(wù)規(guī)范和風險控制等內(nèi)部管理制度；

　�。ò耍┖喜�、分立后公司營業(yè)場所的所有權(quán)或者使用權(quán)相關(guān)材料（不動產(chǎn)權(quán)證書或者房屋租賃協(xié)議復印件）；

　�。ň牛┥婕皣�有資本的，應(yīng)當出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意合并或者分立的相關(guān)決議文件；

　�。ㄊ�）相關(guān)法律、行政法規(guī)及地方金融監(jiān)督管理部門要求提交的其他材料。

　　第十六條  融資租賃公司申請減少注冊資本，應(yīng)當提交下列材料：

　�。ㄒ唬┓ǘù�表人簽署的減資申請書；

　　（二）股東會同意減資的決議；

　�。ㄈ�）修改后的公司章程或者章程修正案；

　�。ㄋ模┕�司營業(yè)執(zhí)照復印件；

　�。ㄎ澹┥婕皣�有資本的，應(yīng)當出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意減少注冊資本的相關(guān)決議文件；

　�。�六）債務(wù)處置方案、對債權(quán)人的通知及報紙上刊登的公告；

　�。ㄆ撸┫嚓P(guān)法律、行政法規(guī)及地方金融監(jiān)督管理部門要求提交的其他材料。

　　第十七條  融資租賃公司申請變更業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域，應(yīng)當提交下列材料：

　�。ㄒ唬┓ǘù�表人簽署的變更申請書；

　　（二）董事會或者股東會同意變更的決議；

　　（三）修改后的公司章程或者章程修正案；

　　（四）公司營業(yè)執(zhí)照復印件；

　�。ㄎ澹┫嚓P(guān)法律、行政法規(guī)及地方金融監(jiān)督管理部門要求提交的其他材料。

　　第十八條  融資租賃公司申請變更控股股東、實際控制人，應(yīng)當提交下列材料：

　�。ㄒ唬┓ǘù�表人簽署的變更申請書；

　�。ǘ�）董事會或者股東會同意變更的決議；

　�。ㄈ�）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

　�。ㄋ模�擬進入融資租賃公司的法人股東，提供董事會或者股東會決議、營業(yè)執(zhí)照副本復印件、企業(yè)信用報告、會計師事務(wù)所出具的法人股東最近2個會計年度審計報告，股東出資能力應(yīng)當符合本實施細則第九條相關(guān)要求；

　　（五）擬進入融資租賃公司的自然人股東，提供有效身份證復印件、個人信用報告、無違法犯罪承諾、個人財產(chǎn)性收入相關(guān)材料（貨幣資金應(yīng)當提供近6個月的銀行賬戶、理財賬戶、股票賬戶等賬戶流水）；

　�。�六）擬進入股東按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議向原股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的付款憑證（雙方簽章）；

　　（七）涉及國有資本的，應(yīng)當出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意轉(zhuǎn)讓國有資本的相關(guān)決議文件；

　�。ò耍┫嚓P(guān)法律、行政法規(guī)及地方金融監(jiān)督管理部門要求提交的其他材料。

　　第十九條  融資租賃公司的下列事項，應(yīng)當自分支機構(gòu)設(shè)立之日或者相關(guān)事項變更之日起30日內(nèi)，逐級報省地方金融監(jiān)督管理局備案：

　�。ㄒ唬┰O(shè)立分支機構(gòu)；

　　（二）變更名稱、住所或者主要經(jīng)營場所；

　�。ㄈ�）增加注冊資本；

　�。ㄋ模┳兏�法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；

　�。ㄎ澹┏�變更控股股東、實際控制人以外的其他股權(quán)變動事項；

　　（六）省地方金融監(jiān)督管理局規(guī)定的其他備案事項。

　　融資租賃公司變更后的事項應(yīng)當符合本實施細則規(guī)定的相關(guān)條件。

　　第二十條  融資租賃公司設(shè)立分支機構(gòu)，應(yīng)當提交以下備案資料：

　　（一）法定代表人簽署的設(shè)立分支機構(gòu)備案報告；

　�。ǘ�）公司董事會或者股東會決議；

　�。ㄈ�）公司和分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復印件；

　�。ㄋ模┓种�機構(gòu)營業(yè)場所的所有權(quán)或者使用權(quán)相關(guān)材料（不動產(chǎn)權(quán)證書或者房屋租賃協(xié)議復印件）；

　�。ㄎ澹┓种�機構(gòu)負責人的簡歷、學歷學位證書、有效身份證復印件。

　　第二十一條  融資租賃公司應(yīng)當備案的其他變更事項，應(yīng)當提交法定代表人簽署的備案報告書、董事會或者股東會同意變更的決議、修改后的公司章程或者章程修正案、營業(yè)執(zhí)照復印件。不同變更事項應(yīng)當另外提交以下材料：

　�。ㄒ唬┓侨谫Y租賃公司變更名稱后，名稱中含“融資租賃”字樣的，按新設(shè)融資租賃公司相關(guān)條件和程序辦理。

　�。ǘ�）變更住所或者主要經(jīng)營場所，提交營業(yè)場所的所有權(quán)或者使用權(quán)相關(guān)材料（不動產(chǎn)權(quán)證書或者房屋租賃協(xié)議復印件）；禁止跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市變更注冊地址。

　�。ㄈ�）增加注冊資本，提交會計師事務(wù)所出具的股東實繳注冊資本驗資報告；涉及國有資本的，應(yīng)當出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意增加注冊資本的相關(guān)決議文件。

　�。ㄋ模┳兏�法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員，提交新任法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員的簡歷、學歷學位證書、相關(guān)從業(yè)資格證書、無違法犯罪承諾、個人信用報告及有效身份證復印件。

　　（五）除變更控股股東、實際控制人以外的其他股權(quán)變動事項，提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；新進入股東向原股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的付款憑證（雙方簽章）、董事會或者股東會決議及營業(yè)執(zhí)照復印件；涉及國有資本的，應(yīng)當出具國有資產(chǎn)相關(guān)管理部門（或者其授權(quán)的公司董事會）同意轉(zhuǎn)讓國有資本的相關(guān)決議文件。

　　第二十二條  融資租賃公司不再從事融資租賃業(yè)務(wù)的，應(yīng)當書面報告住所地縣級地方金融監(jiān)督管理部門，并提交資產(chǎn)狀況說明以及債權(quán)債務(wù)處置方案等材料。

　　融資租賃公司解散或者被依法宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當依法進行清算并對未到期債務(wù)及相關(guān)責任的承擔作出安排。清算過程應(yīng)當接受住所地縣級地方金融監(jiān)督管理部門的監(jiān)督。

　　融資租賃公司解散、被依法宣告破產(chǎn)或者不再經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的，省地方金融監(jiān)督管理局應(yīng)當依法注銷其經(jīng)營許可證，通報同級市場監(jiān)督管理部門，并予以公告。

　　第三章  業(yè)務(wù)范圍

　　第二十三條  融資租賃公司可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：

　�。ㄒ唬┤谫Y租賃業(yè)務(wù)；

　�。ǘ�）租賃業(yè)務(wù)；

　�。ㄈ�）與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金；

　�。ㄋ模┺D(zhuǎn)讓與受讓融資租賃或者租賃資產(chǎn)；

　　（五）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)。

　　第二十四條  融資租賃公司的融資行為應(yīng)當符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

　　第二十五條  融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)當以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體，并合法取得租賃物的所有權(quán)。

　　第二十六條  融資租賃公司進口租賃物涉及配額、許可等管理的，應(yīng)當由租賃物購買方或者產(chǎn)權(quán)所有方按照有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，另有約定的除外。融資租賃公司經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中涉及外匯管理事項的，應(yīng)當遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

　　第二十七條  融資租賃公司不得有下列業(yè)務(wù)或者活動：

　　（一）非法集資、吸收或者變相吸收存款；

　　（二）發(fā)放或者受托發(fā)放貸款；

　�。ㄈ�）向其他融資租賃公司拆借或者變相拆借資金；

　�。ㄋ模┩ㄟ^網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)、私募投資基金融資或者轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；

　�。ㄎ澹┻`反國家有關(guān)規(guī)定向地方政府、地方政府融資平臺公司提供融資或者要求地方政府為租賃項目提供擔保、承諾還款；

　�。�六）虛擬出資，虛構(gòu)租賃物，以已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭議、已被司法機關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)或者所有權(quán)存在瑕疵的標的為租賃物，租賃物合同價值與實際價值明顯不符；

　�。ㄆ撸┡c關(guān)聯(lián)公司之間進行租賃物低值高買、高值低租等明顯不符合市場規(guī)律的交易行為；

　�。ò耍┨摷傩麄骰蛘哒`導性宣傳，故意虛構(gòu)融資租賃項目通過公開渠道進行融資；

　�。ň牛┡c明顯缺乏償付能力的客戶開展融資租賃業(yè)務(wù)；

　�。ㄊ�）以暴力或者其他非法手段進行催收；

　�。ㄊ�一）其他違反相關(guān)法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定的行為。

　　第四章  經(jīng)營規(guī)則和風險控制

　　第二十八條  融資租賃公司應(yīng)當建立健全公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，明確職責分工，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的決策、激勵和約束機制。

　　第二十九條  融資租賃公司應(yīng)當按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計制度，形成良好的資產(chǎn)質(zhì)量分類管理制度、準備金制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度、風險預(yù)警機制以及防欺詐和反洗錢制度等，防范、控制和化解風險，保障公司安全穩(wěn)健運行。

　　第三十條  融資租賃公司應(yīng)當根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復雜程度建立全面的風險管理體系，對信用風險、流動性風險、市場風險等各類風險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制，同時應(yīng)當及時識別和管理與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的特定風險。

　　第三十一條  融資租賃公司應(yīng)當建立穩(wěn)健的資本管理制度及實施流程，建立可持續(xù)的資本補充機制，計提原則上不低于風險資產(chǎn)期末余額1%的風險損失準備。確保自有資本真實性和資本質(zhì)量，杜絕虛假注資、循環(huán)注資等違規(guī)現(xiàn)象。建立以資本充足率為核心，包括資本補充、規(guī)劃、內(nèi)部資本評估、動態(tài)補充在內(nèi)的資本約束管理體系。

　　第三十二條  融資租賃公司的融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的60%。

　　第三十三條  融資租賃公司開展固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過凈資產(chǎn)的20%。

　　第三十四條  融資租賃公司應(yīng)當建立健全集中度風險管理體系，加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，有效防范和分散經(jīng)營風險。

　　融資租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的30%；對單一集團的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的50%；對一個關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的30%；對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的50%；對單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在融資租賃公司的出資額，且應(yīng)當同時符合本實施細則對單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。

　　第三十五條  融資租賃公司的風險資產(chǎn)總額不得超過凈資產(chǎn)的8倍。風險資產(chǎn)總額按企業(yè)總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款和國債后的剩余資產(chǎn)確定。

　　第三十六條  融資租賃公司開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的，應(yīng)當在國務(wù)院批準的交易場所或者銀行間市場面向合格投資者發(fā)行，投資者人數(shù)、投資金額等應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定。

　　第三十七條  融資租賃公司應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則和財務(wù)制度，真實記錄和反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和風險狀況。

　　第三十八條  為控制和降低風險，融資租賃公司應(yīng)當對融資租賃項目進行認真調(diào)查，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力，采取多種方式降低違約風險，加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

　　第三十九條  融資租賃公司應(yīng)當建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃公司在對承租人為關(guān)聯(lián)方的交易進行表決或者決策時，該交易的關(guān)聯(lián)關(guān)系人應(yīng)當回避。單筆交易金額占凈資產(chǎn)5%以上或者交易余額占凈資產(chǎn)10%以上的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當經(jīng)股東（大）會、董事會或者其授權(quán)機構(gòu)批準。

　　第四十條  融資租賃公司對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應(yīng)當分別管理，單獨建賬。轉(zhuǎn)租賃應(yīng)當經(jīng)出租人同意。融資租賃公司和承租人應(yīng)當對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。

　　第四十一條  售后回租的標的物應(yīng)當為能發(fā)揮經(jīng)濟功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟效益的財產(chǎn)。融資租賃公司開展售后回租業(yè)務(wù)時，應(yīng)當注意加強風險防控。

　　第四十二條  融資租賃公司應(yīng)當充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值，對標的物的買入價格應(yīng)當有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買，應(yīng)當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據(jù)租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

　　第四十三條  融資租賃公司應(yīng)當重視租賃物的風險緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價值對融資租賃債權(quán)的風險覆蓋水平，制定有效的風險應(yīng)對措施。

　　第四十四條  融資租賃公司應(yīng)當加強租賃物未擔保余值的估值管理，定期評估未擔保余值，并開展減值測試。當租賃物未擔保余值出現(xiàn)減值跡象時，應(yīng)當按照會計準則要求計提減值準備。

　　第四十五條  融資租賃公司應(yīng)當加強未擔保余值風險的限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、復雜程度和市場狀況，對未擔保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設(shè)定風險限額。

　　第四十六條  融資租賃公司應(yīng)當加強對租賃期限屆滿返還或者因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風險。

　　第四十七條  按照國家法律法規(guī)規(guī)定租賃物的權(quán)屬應(yīng)當?shù)怯浀�，融資租賃公司應(yīng)當依法辦理相關(guān)登記手續(xù)，并按照有關(guān)規(guī)定在中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)對租賃物權(quán)利狀況進行登記公示。

　　第四十八條  融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)當保障承租人權(quán)益，遵守下列規(guī)定：

　�。ㄒ唬�對承租人開展有關(guān)法律法規(guī)知識宣傳，提高承租人風險防范意識；

　　（二）以顯著方式公示其業(yè)務(wù)范圍、禁止性業(yè)務(wù)規(guī)定和投訴電話；

　　（三）告知承租人與融資租賃業(yè)務(wù)及相關(guān)服務(wù)有關(guān)的費用、利率、數(shù)量、期限、違約金及其計算方法等涉及其重大利益的內(nèi)容；

　　（四）如實提示融資租賃業(yè)務(wù)風險，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，必要時簽署風險提示書；

　�。ㄎ澹┎坏靡云墼p或者引人誤解的方式對融資租賃進行營銷宣傳；

　�。�六）不得違背承租人意愿捆綁搭售產(chǎn)品、服務(wù)或者附加其他不合理條件；

　�。ㄆ撸┎坏孟虺凶馊送平榕c其自身需求、風險承受能力等不相符合的租賃物和融資租賃服務(wù)；

　�。ò耍┎坏眯孤�、出售或者非法向他人提供承租人信息；

　�。ň牛┓�律、行政法規(guī)和國家規(guī)定的其他義務(wù)。

　　融資租賃公司應(yīng)當建立完善的投訴和糾紛處理機制，及時處理承租人的投訴和雙方爭議。

　　第五章  監(jiān)督管理

　　第四十九條  省地方金融監(jiān)督管理局與省市場監(jiān)督管理局、人民銀行長沙中心支行、湖南銀保監(jiān)局等部門建立監(jiān)管協(xié)調(diào)機制和信息共享機制，研究解決轄區(qū)內(nèi)融資租賃行業(yè)重大問題，加強監(jiān)管聯(lián)動，形成監(jiān)管合力。

　　第五十條  省地方金融監(jiān)督管理局應(yīng)當不斷完善融資租賃公司業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度和信息化監(jiān)管手段，利用大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)加強非現(xiàn)場監(jiān)管。

　　第五十一條  省地方金融監(jiān)督管理局通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，持續(xù)深入了解融資租賃公司的運營狀況，分析、評價融資租賃公司的風險狀況，判斷融資租賃公司是否符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和滿足審慎經(jīng)營要求。建立重大風險事件預(yù)警、防范和處置機制，制定融資租賃公司重大風險事件應(yīng)急預(yù)案，有效防范和處置風險。

　　第五十二條  市、縣級地方金融監(jiān)督管理部門負責本行政區(qū)域內(nèi)融資租賃公司的日常監(jiān)管，實行動態(tài)監(jiān)管和全過程監(jiān)督，重點監(jiān)督融資租賃公司經(jīng)營合規(guī)性和業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)真實性，及時發(fā)現(xiàn)查處違法違規(guī)行為，防范處置金融風險。

　　第五十三條  融資租賃公司應(yīng)當建立健全信息報送制度，定期登錄全國融資租賃行業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時登記融資租賃業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按照要求報送月報、季報、年報等信息材料；并按照地方金融組織統(tǒng)計制度，向縣級以上地方金融監(jiān)督管理部門和中國人民銀行湖南省內(nèi)分支機構(gòu)報送統(tǒng)計信息。

　　第五十四條  外省融資租賃公司在我省設(shè)立的分支機構(gòu)應(yīng)當于每年4月15日前向所在地縣級地方金融監(jiān)督管理部門報送經(jīng)營情況以及財務(wù)報表；發(fā)生重大違法違規(guī)行為時，省地方金融監(jiān)督管理局可以將違法違規(guī)情況通報該分支機構(gòu)所屬法人機構(gòu)注冊地省級地方金融監(jiān)督管理部門。

　　第五十五條  融資租賃公司應(yīng)當建立重大事項報告制度，融資租賃公司、公司控股股東或者實際控制人發(fā)生流動性困難、重大待決訴訟或者仲裁、重大負面輿情，主要負責人、法定代表人下落不明或者被刑事立案偵查、接受監(jiān)察調(diào)查以及群體性事件等重大風險事件的，應(yīng)當立即采取處置措施，并在24小時內(nèi)向住所地縣級地方金融監(jiān)督管理部門報告。縣級地方金融監(jiān)督管理部門應(yīng)當及時向同級人民政府和上級地方金融監(jiān)督管理部門報告，依法采取應(yīng)急處置措施進行處置。

　　第五十六條  地方金融監(jiān)督管理部門根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，可以采取下列措施進行現(xiàn)場檢查：

　　（一）進入經(jīng)營活動場所進行檢查；

　　（二）詢問有關(guān)人員，要求其對檢查事項作出說明；

　　（三）檢查業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)；

　　（四）調(diào)取、查閱、復制與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、毀損或者偽造的文件、資料、電子設(shè)備依法先行登記保存。

　　開展現(xiàn)場檢查時，應(yīng)當經(jīng)地方金融監(jiān)督管理部門負責人批準；檢查人員不得少于2人，并出示行政執(zhí)法證件和檢查通知書；必要時，可以按照相關(guān)規(guī)定聘請律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等第三方機構(gòu)協(xié)助。

　　有關(guān)單位和個人應(yīng)當配合監(jiān)管部門依法進行監(jiān)督檢查，如實說明情況并提供有關(guān)文件資料，不得隱瞞、拒絕和阻撓。

　　第五十七條  省地方金融監(jiān)督管理局應(yīng)當建立監(jiān)管指標體系和監(jiān)管評級體系，定期對融資租賃公司進行監(jiān)管評級，根據(jù)評級結(jié)果實行分類監(jiān)管，確定監(jiān)督檢查的頻次、范圍和需要采取的監(jiān)管措施等。對存在違法違規(guī)行為的融資租賃公司下調(diào)監(jiān)管評級，列為重點監(jiān)管對象，加強日常監(jiān)管及現(xiàn)場抽查、檢查。

　　第五十八條  省地方金融監(jiān)督管理局應(yīng)當建立融資租賃公司及其主要股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員違規(guī)經(jīng)營信息庫，如實記錄相關(guān)違規(guī)行為信息，定期在行業(yè)內(nèi)部通報，并依法將相關(guān)信用信息向省社會信用信息共享平臺歸集。

　　融資租賃公司違反法律法規(guī)，造成嚴重后果或者嚴重不良社會影響的，地方金融監(jiān)督管理部門應(yīng)當將其列入嚴重失信主體名單，向社會予以公布。融資租賃公司被列入嚴重失信主體名單的，有關(guān)部門可以依據(jù)法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定對該公司及其相關(guān)責任人員實施聯(lián)合懲戒。

　　第五十九條  融資租賃公司存在違法違規(guī)行為的，地方金融監(jiān)督管理部門可以出具警示函，責令限期整改。融資租賃公司應(yīng)當及時整改，并向地方金融監(jiān)督管理部門報送整改結(jié)果。

　　第六十條  融資租賃公司違反法律法規(guī)，需要給予行政處罰的，按照《湖南省地方金融監(jiān)督管理條例》等有關(guān)規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

　　第六章  附  則

　　第六十一條  本實施細則自發(fā)布之日起30日后施行，有效期5年。法律、行政法規(guī)或者國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。湖南省地方金融監(jiān)督管理局《關(guān)于印發(fā)〈湖南省融資租賃公司監(jiān)督管理指引（試行）〉的通知》（湘金監(jiān)發(fā)〔2021〕12號）、湖南省地方金融監(jiān)督管理局 湖南省市場監(jiān)督管理局《關(guān)于融資租賃公司設(shè)立、變更會商機制有關(guān)事項的通知》（湘金監(jiān)發(fā)〔2021〕45號）同時廢止。