摘要：融資租賃行業(yè)是一種基于企業(yè)或個人生產(chǎn)資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的非銀行金融組成形式。若承租人無法正常履約，融資租賃公司則依法可將租賃資產(chǎn)進(jìn)行回收處置以回籠資金。然而，在融資租賃實踐中，當(dāng)承租人存在惡意違約或欺詐行為時，承租人則可能利用融資租賃的交易規(guī)則提前將租賃資產(chǎn)藏匿或轉(zhuǎn)移。因此，融資租賃公司對于及時了解和掌握租賃資產(chǎn)的權(quán)屬、價值、運(yùn)營及預(yù)警等資產(chǎn)信息存在必然需求，對于租賃資產(chǎn)的全生命周期、全流程管理尤為重要和必要，這也同時大大有助于融資租賃公司對承租人的經(jīng)營、管理和信用能力等關(guān)鍵指標(biāo)做出更為精準(zhǔn)的評估和管理，從而在風(fēng)險初現(xiàn)階段及時干預(yù)，最大程度上保障融資租賃公司回收融資本金。

　　一、租賃資產(chǎn)管理的痛點與現(xiàn)實意義

　　融資租賃應(yīng)聚焦于租賃資產(chǎn)的價值管理、風(fēng)險管理和市場管理。但由于融資租賃公司展業(yè)時往往更看重企業(yè)本身或擔(dān)保企業(yè)的信用，亦或是增信措施的有效性，而非租賃資產(chǎn)的市場流通價值或資產(chǎn)管理能力，這就對租賃資產(chǎn)管理帶來了一定的挑戰(zhàn)，其管理痛點主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　1、基礎(chǔ)信息缺失

　　在過去以承租人背景為主要關(guān)注點的傳統(tǒng)展業(yè)邏輯下，往往缺少對資產(chǎn)基礎(chǔ)信息收集的重視，這就導(dǎo)致后續(xù)若要加強(qiáng)租賃資產(chǎn)的管理，需要從頭開始“補(bǔ)短板”，而歷史項目資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集難度較大，且承租人配合度不高，融資租賃公司業(yè)務(wù)人員精力不足，因此租賃資產(chǎn)的基礎(chǔ)信息和數(shù)據(jù)往往無法有效收集和補(bǔ)充。

　　2、資產(chǎn)種類繁復(fù)

　　依據(jù)2020年出臺的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》，現(xiàn)有融資租賃實踐中對于租賃資產(chǎn)的選擇規(guī)范一般為兩個標(biāo)準(zhǔn)：

　�。�1）租賃資產(chǎn)應(yīng)為固定資產(chǎn)；

　�。�2）物權(quán)應(yīng)當(dāng)清晰并且能夠產(chǎn)生收益權(quán)�；谏鲜鰳�(biāo)準(zhǔn)，租賃資產(chǎn)的選擇范圍非常廣，導(dǎo)致資產(chǎn)信息維度大相徑庭，無法以統(tǒng)一的通用數(shù)據(jù)模板來管理租賃資產(chǎn)信息。

　　3、客戶意愿不強(qiáng)

　　由于租賃資產(chǎn)管理在傳統(tǒng)融資租賃中處于“租后管理”領(lǐng)域，租賃資產(chǎn)管理的起點往往在合同開始履約后，因此后續(xù)對客戶配合意愿不高，且若是頻繁地跟蹤資產(chǎn)信息可能會干預(yù)承租人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，致使在白熱化競爭的融資租賃市場中客戶忠誠度下降，甚至出現(xiàn)強(qiáng)融資能力的客戶選擇替代融資租賃公司開展業(yè)務(wù)。

　　4、價值亟需關(guān)注

　對于融資租賃公司來說，依據(jù)合同的約定具有對租賃資產(chǎn)的“處置權(quán)”，當(dāng)承租人違約時可對租賃資產(chǎn)進(jìn)行處置。如果租賃資產(chǎn)權(quán)屬清晰、市場流通性好、處置價值高則可覆蓋合同的剩余本金以化解風(fēng)險；反之，若租賃資產(chǎn)的權(quán)屬因為無法清晰認(rèn)定或價值因市場變現(xiàn)困難則無法挽回資金損失。

　　5、行業(yè)無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)

　　融資租賃行業(yè)在國內(nèi)雖然在經(jīng)過國外引進(jìn)后的迅速發(fā)展、問題暴露、恢復(fù)調(diào)整等階段后，相關(guān)的監(jiān)管、立法仍有一個完善和健全過程，加之金融租賃公司和融資租賃公司存在的從業(yè)差異、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管差異，行業(yè)對租賃資產(chǎn)至今沒有較為明細(xì)的管理標(biāo)準(zhǔn)，租賃資產(chǎn)管理的監(jiān)管動因不足。

　　2021年6月10日,國資委發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中央企業(yè)所屬融資租賃公司健康發(fā)展和加強(qiáng)風(fēng)險防范的通知》,對央企所屬融資租賃公司展業(yè)和管理給予進(jìn)一步規(guī)范，要求切實回歸租賃本源，本次研究圍繞租賃資產(chǎn)管理的諸多痛點、難點，借助日趨成熟的物聯(lián)網(wǎng)及衛(wèi)星遙感技術(shù)，對租賃資產(chǎn)在線管理平臺的架構(gòu)設(shè)計及數(shù)據(jù)管理體的應(yīng)用進(jìn)行深入研究，不僅有助于解決業(yè)務(wù)難點，對數(shù)據(jù)管理體系在融資租賃行業(yè)及物聯(lián)網(wǎng)、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域的落地也具有重要的實踐意義。

　　針對融資租賃行業(yè)的特點，結(jié)合資產(chǎn)管理的實踐與國內(nèi)外物聯(lián)網(wǎng)與衛(wèi)星遙感技術(shù)的應(yīng)用，架構(gòu)了可落地的租賃資產(chǎn)在線管理平臺，同時提出了基于上述架構(gòu)的數(shù)據(jù)管理體系和方案總結(jié)了一套具有可操作性的數(shù)據(jù)架構(gòu)，并基于上述方案進(jìn)行平臺投建和開發(fā)。該平臺的實現(xiàn)和投入運(yùn)行，對數(shù)據(jù)管理體系如何在業(yè)務(wù)及數(shù)字化轉(zhuǎn)型領(lǐng)域發(fā)揮積極價值具有很好的啟發(fā)和示范意義。

　　二、解決方案與數(shù)字化平臺建構(gòu)

　　鑒于租賃資產(chǎn)本身在融資租賃交易中具備“增信”與“風(fēng)險緩釋”的雙重作用，常規(guī)租賃資產(chǎn)登記僅能在資產(chǎn)權(quán)屬認(rèn)定上形成較好地保護(hù)，但對租賃資產(chǎn)的價值、狀態(tài)和風(fēng)險管理仍存在極大的欠缺和空白。隨著融資租賃公司行業(yè)嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢延續(xù)，無論是出于對企業(yè)自身經(jīng)營的考量亦或是響應(yīng)相關(guān)金融管理部門的監(jiān)管要求，都應(yīng)做到對“物”的真實有效管理。

　　本文所探討的核心思路是建設(shè)基于中臺化及微前端架構(gòu)的租賃資產(chǎn)全生命周期在線管理平臺，為融資租賃公司租賃資產(chǎn)管理提供管控能力，實現(xiàn)資產(chǎn)可查、動態(tài)可控、異�？芍目傮w目標(biāo)。

　　資產(chǎn)可查

　　利用數(shù)據(jù)融合層，將對散布在豎井式的內(nèi)外各系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)、圍繞資產(chǎn)的市場流通數(shù)據(jù)通過模型優(yōu)化和治理后，向用戶提供集成式的“資產(chǎn)360視圖”。

　　動態(tài)可控

　借助物聯(lián)網(wǎng)、衛(wèi)星遙感、基站定位、二維碼等技術(shù)，實現(xiàn)融資租賃場景內(nèi)的遠(yuǎn)程資產(chǎn)監(jiān)控、盤點，確保合同執(zhí)行期間的資產(chǎn)權(quán)屬清晰、安全可控。

　　異�？芍�

　　基于資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和動態(tài)運(yùn)營數(shù)據(jù)，構(gòu)建看、算、管、攔等功能集為一體的智能風(fēng)控體系，將不同等級、預(yù)警類型的告警信息通過立體化通訊手段及時推送消息通知和試試預(yù)警管理。

　　三、數(shù)據(jù)微治理在數(shù)字化平臺的實踐

　　1、微治理的概念與意義

　　微治理可理解為微觀治理，該詞常見于公司治理與政府治理領(lǐng)域。微觀與宏觀相對，原意是針對微小的問題和現(xiàn)象進(jìn)行管理。所謂“始于宏觀,成于微觀”，遺憾的是在數(shù)據(jù)治理理論日漸成熟的今天，較多治理文獻(xiàn)往往止步于頂層規(guī)劃和組織結(jié)構(gòu)。要做到有效的落地數(shù)據(jù)治理體系，工作范圍絕不僅僅是“兩耳不聞窗外事”的在PPT中涂畫所謂的治理框架，更應(yīng)逐漸成為企業(yè)和組織中的“數(shù)據(jù)翻譯官”，在實踐過程中將吸收的頂層數(shù)據(jù)治理規(guī)劃應(yīng)用在數(shù)據(jù)源頭。

　　從工作方式角度來看，宏觀治理旨在建立頂層數(shù)據(jù)架構(gòu)規(guī)劃、整合數(shù)據(jù)資源、增強(qiáng)組織的數(shù)據(jù)價值。需要針對不同數(shù)據(jù)域的特點提出細(xì)致的治理計劃，針對較強(qiáng)的目標(biāo)進(jìn)行具體實施。

　　從工作成果的角度來看，宏觀數(shù)據(jù)治理的成果往往是從體系的完整性來評判，而微觀的數(shù)據(jù)治理成果則是落地體系的規(guī)劃。可以這么說，僅有體系而沒有落地方法、缺失或不重視微觀治理的組織，其數(shù)據(jù)治理一定是失敗的。

　　2、租賃資產(chǎn)的數(shù)據(jù)特征與管理難點分析

　　（1）涵蓋資產(chǎn)全生命周期

對于融資租賃公司而言，管理需求也伴隨資產(chǎn)生命周期而展開（尤其是對“物權(quán)”的關(guān)注），從記錄租賃資產(chǎn)產(chǎn)生、購買的相關(guān)信息到跟蹤其存續(xù)情況，直至租賃合同履約完成或滅失、處置等終點。平臺建設(shè)的目標(biāo)之一是反映租賃資產(chǎn)的真實情況，因此其管理的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)貫穿資產(chǎn)的全生命周期。

　�。�2）包含多角度、多種類的信息維度

　　租賃資產(chǎn)本身信息維度較為復(fù)雜，例如資產(chǎn)的權(quán)屬信息包含了發(fā)票、基礎(chǔ)信息、相關(guān)的證照以及影響資料等，而反映資產(chǎn)運(yùn)營情況的信息根據(jù)管理手段的不同又具有極為豐富的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)種類（例如電流、定位或者錄音錄像等），這些都對數(shù)據(jù)的存儲和利用提出了新的挑戰(zhàn)。

　�。�3）貫穿從資產(chǎn)到業(yè)務(wù)的“故事線”

　　若僅是對資產(chǎn)本身進(jìn)行管理，既不符合平臺建設(shè)的“初心”，又無法將資產(chǎn)管理的真實價值傳導(dǎo)至業(yè)務(wù)層乃至管理層，最終導(dǎo)致平臺難以推進(jìn)和維系。因此，在規(guī)劃數(shù)據(jù)管理時充分考慮融資租賃行業(yè)的業(yè)務(wù)背景，在管理資產(chǎn)時將資產(chǎn)與其業(yè)務(wù)上下文進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析和監(jiān)控是非常有必要的。

　　3、微治理在租賃資產(chǎn)在線管理平臺的實踐

　　數(shù)據(jù)微治理作為執(zhí)行層的落地方法論，需建立在組織級的數(shù)據(jù)架構(gòu)之上，架構(gòu)的組成根據(jù)DAMA管理協(xié)會的定義一般包含架構(gòu)類的組織結(jié)構(gòu)、規(guī)范和常見的架構(gòu)工具。作為微治理的保障，在平臺級落地時需要積極的了解組織現(xiàn)有的框架組件，承接數(shù)據(jù)架構(gòu)的指導(dǎo)思想和工具、流程；在平臺實施和微治理的全流程工作中及時復(fù)盤，持續(xù)補(bǔ)充、完善數(shù)據(jù)架構(gòu)，形成良性循環(huán)。

　�。�1）數(shù)據(jù)模型實踐

　　隨著工業(yè)科技的發(fā)展，對“物”的數(shù)據(jù)維度和屬性也帶來了不確定性，若無法對數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)化存儲則意味著后續(xù)的利用和分析會困難重重，所謂的數(shù)據(jù)建模更像是建立一套框架，首先能滿足現(xiàn)有的管理需求，并為響應(yīng)和容納未來的可能性留有彈性。

　　平臺分層模型實踐

　　在構(gòu)建平臺架構(gòu)時，為滿足數(shù)據(jù)不同層級的需求，在橫向分層模型的設(shè)計上參考了DMBOK2.0中的概念架構(gòu)圖，本次實踐中將分層模型規(guī)劃為貼源數(shù)據(jù)層、主題融合層及應(yīng)用集市層，考慮到該平臺與數(shù)據(jù)倉庫的量級不同，因此在分層模型上僅應(yīng)用了三層架構(gòu)即可便于管理并滿足需求。

　　數(shù)據(jù)主題模型實踐

　　建模設(shè)計要點：根據(jù)PRISM的原則，規(guī)劃租賃資產(chǎn)數(shù)據(jù)模型設(shè)計時應(yīng)考慮性能和易用性、可重用性、完整性、安全性及可維護(hù)性。對租賃資產(chǎn)平臺中涉及的數(shù)據(jù)實體描述，數(shù)據(jù)模型應(yīng)能描述實體的含義、規(guī)范、映射關(guān)系以及與其他實體的關(guān)聯(lián)和規(guī)則。作為微治理理念的落地探索，進(jìn)行數(shù)據(jù)治理時要遵從整體的數(shù)據(jù)架構(gòu)，以避免組織對數(shù)據(jù)的理解產(chǎn)生不一致、難以理解的問題。

　　建模實踐的思考

　　鑒于數(shù)據(jù)建模會影響到物理數(shù)據(jù)模型的設(shè)計，同時可基于數(shù)據(jù)模型進(jìn)一步發(fā)展數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和收集元數(shù)據(jù)信息，可以說數(shù)據(jù)模型的思考決定了項目的成果，因此在規(guī)劃數(shù)據(jù)建模工作時應(yīng)當(dāng)全面思考，在必要時引入業(yè)務(wù)評審和技術(shù)評審環(huán)節(jié)。

　�。�2）數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)實踐

　　在傳統(tǒng)缺少數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的信息化工作中，各業(yè)務(wù)條線根據(jù)自身需求獨立開發(fā)系統(tǒng)，對數(shù)據(jù)項缺少調(diào)研和統(tǒng)一、缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，不僅導(dǎo)致數(shù)據(jù)資源分散在各系統(tǒng)中，形成了一座座“孤島”，還直接導(dǎo)致相似的數(shù)據(jù)項缺少合并的依據(jù)、數(shù)據(jù)無法認(rèn)責(zé)、無權(quán)威的數(shù)據(jù)來源等問題。在本次微治理實踐中，主要從標(biāo)準(zhǔn)要素和標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)流程兩個角度，簡述如何建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。

　　數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)涵蓋的要素

　　數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的工作應(yīng)當(dāng)首先通過訪談等方法梳理各內(nèi)、外部系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)要素，例如名詞、含義、定義標(biāo)準(zhǔn)等。要素的范圍需要涵蓋數(shù)據(jù)項的命名、定義、類型、值域、計算方法、解釋、權(quán)威系統(tǒng)等要素，以解決各類可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)爭議。在建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的同時也應(yīng)確定數(shù)據(jù)質(zhì)量核查規(guī)則，包括完整性、及時性、關(guān)聯(lián)性、準(zhǔn)確性等原則，確保后續(xù)數(shù)據(jù)按標(biāo)準(zhǔn)有序生產(chǎn)。

　　數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)流程

　　數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)作為數(shù)據(jù)治理框架體系的重要組成部分，對數(shù)據(jù)質(zhì)量、定義、口徑、名稱有著重要的參考作用，因此對數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的修訂需要通過流程控制且具備一定的嚴(yán)肅性。

　　數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的實踐總結(jié)

　　一般來說數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)也存在“從上至下”、“從下至上”兩種收集模式。前者由組織頂層統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)后由各系統(tǒng)實踐，其優(yōu)點是推動快、標(biāo)準(zhǔn)易管理，缺點是前期若要保證高質(zhì)量的收集標(biāo)準(zhǔn)難度較大，如果僅是匆倉促的推進(jìn)反而不利于數(shù)據(jù)管理。后者由各系統(tǒng)建設(shè)的現(xiàn)狀收集匯總而成，優(yōu)點是數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的建立與實際需求較貼合，缺少點是若涉及歷史系統(tǒng)則調(diào)研難度較大，容易陷入數(shù)據(jù)定義中的“羅生門”而無法決斷。

　　建立良好的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)并參照執(zhí)行會對數(shù)據(jù)管理甚至企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢。反之亦然，因此要從戰(zhàn)略的角度出發(fā)，結(jié)合實際需求及借鑒優(yōu)秀經(jīng)驗，確保數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)具有前瞻性，杜絕形式主義。

　　4、微治理成效及價值實現(xiàn)

　　通過將數(shù)據(jù)微治理結(jié)合在平臺中的實施，租賃資產(chǎn)在線管理平臺初步實現(xiàn)了提升管理效能、解決租后數(shù)據(jù)管理痛點的一期目標(biāo)，是物聯(lián)網(wǎng)、衛(wèi)星等異構(gòu)數(shù)據(jù)與融資租賃業(yè)務(wù)結(jié)合的優(yōu)秀實踐，較大程度的提高了租賃資產(chǎn)管理能力水平。為企業(yè)向數(shù)字化轉(zhuǎn)型，探索智能資管踏出了堅實的一步，不僅有助于提升企業(yè)競爭力，對于行業(yè)應(yīng)用也有一定的探索和啟發(fā)。

　�。�1）強(qiáng)化租賃資產(chǎn)金融屬性

　　在融資租賃業(yè)務(wù)中資產(chǎn)證券化（ABS）是一種基于租賃債權(quán)的再融資行為，對于投資人來說需要承擔(dān)一定的風(fēng)險，通過有效整合數(shù)據(jù)情報可向投資者證明租賃資產(chǎn)的物權(quán)、運(yùn)營能力、盈利水平甚至企業(yè)的經(jīng)營情況，有利于證明租賃資產(chǎn)價值、促進(jìn)資產(chǎn)交易流通。切實實現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)字化這一目標(biāo)，助力租賃資產(chǎn)從物理資產(chǎn)、數(shù)字資產(chǎn)到金融資產(chǎn)的價值轉(zhuǎn)變。

　�。�2）降低運(yùn)營風(fēng)險與提升管理效能

　　通過建立以物聯(lián)網(wǎng)為手段、以集成展現(xiàn)為手段的管理能力，實施了涵蓋租賃物登記、交易、使用、維護(hù)、銷毀等全生命周期的資產(chǎn)管理平臺，借助數(shù)據(jù)抓手及分析有效的解決傳統(tǒng)資產(chǎn)管理中確權(quán)難、估值難、監(jiān)管難、處置難等痛點，未來資產(chǎn)數(shù)據(jù)與還將作為業(yè)財融合、業(yè)資融合的一環(huán)，與公司各部門協(xié)同以全面提升和改善數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標(biāo)。

　　（3）支撐管理經(jīng)營決策

　　隨著租賃資產(chǎn)數(shù)據(jù)域的深化應(yīng)用與發(fā)展，并結(jié)合微治理后的其他高質(zhì)量內(nèi)外部數(shù)據(jù)，例如經(jīng)營、財報、行研、市場等不同領(lǐng)域數(shù)據(jù)，可深入管理與分析市場和企業(yè)情報，量化宏觀行業(yè)和企業(yè)風(fēng)險經(jīng)營指標(biāo)，輔助租前、租中、租后的全鏈路智能化管理和決策。

　　四、總結(jié)與建議

　　“基礎(chǔ)不牢，地動山搖”，數(shù)據(jù)管理作為數(shù)字化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)近年來已被多次提及，若數(shù)據(jù)未被有效管理則任何平臺、系統(tǒng)只能稱為“紙上數(shù)字化”，不但無法幫助企業(yè)提升效率，反而會因為響應(yīng)數(shù)字化的號召而不得不線上線下同時做兩份工作，資源損耗較之前更大，更遑論數(shù)字化賦能。

　　數(shù)據(jù)治理不僅僅是信息科技部門的事情，而是涉及到業(yè)務(wù)、制度、流程等諸多方面，成功的數(shù)據(jù)治理一定是多舉措并舉，全員參與的。只有做到堅持不懈、持續(xù)推進(jìn)才能做好數(shù)據(jù)治理。

　　在本次實踐中，在數(shù)據(jù)治理體系、數(shù)字孿生等體系和概念的引導(dǎo)下，利用網(wǎng)絡(luò)采集、物聯(lián)網(wǎng)、衛(wèi)星數(shù)據(jù)等立體化的技術(shù)手段實現(xiàn)了租賃資產(chǎn)數(shù)字化這一目標(biāo)，未來在滿足合規(guī)要求及物權(quán)管理需求后，應(yīng)持續(xù)深化資產(chǎn)與不同領(lǐng)域的增值場景，依托高質(zhì)量的數(shù)據(jù)與數(shù)字化科技手段發(fā)揮數(shù)據(jù)價值，拓展數(shù)據(jù)服務(wù)應(yīng)用范圍，為促進(jìn)融資租賃行業(yè)數(shù)字化改革提供更多數(shù)字化案例。