融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“業(yè)財融合下融資租賃企業(yè)會計處理、 財稅風(fēng)險管理與疑難財稅問題解析（線上同步直播）案例精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

財務(wù)管理水平是融資租賃企業(yè)高質(zhì)量經(jīng)營的重要評價維度。在數(shù)字化時代，有效利用業(yè)務(wù)財務(wù)融合，運用財務(wù)管理思維，充分發(fā)揮財務(wù)管理的預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制、評價等職能，不僅利于提升企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營管理能力，也有利于增強對外業(yè)務(wù)的拓展能力和客戶服務(wù)能力。

本期融資租賃財稅專題培訓(xùn)是業(yè)財融合下融資租賃企業(yè)會計處理、 財稅風(fēng)險管理與疑難財稅問題解析案例精講班，特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、線上線下培訓(xùn)時間及地點：

報到時間：2023年5月24日（周三）全天

培訓(xùn)時間：2023年5月25-26日（共2天12小時 線上同步直播 可永久回放）

培訓(xùn)地點：北京—萬方苑國際酒店（豐臺區(qū)南三環(huán)西路4號）

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

（Ⅰ）業(yè)財融合下融資租賃企業(yè)會計處理、 財稅風(fēng)險管理實務(wù)

第一部分：不同業(yè)務(wù)下會計處理

一、租賃業(yè)務(wù)會計處理

1. 出租人會計處理2. 承租人會計處理3. 轉(zhuǎn)租賃會計處理

二、資產(chǎn)端會計處理

1. 拆出資金(買入返售) 2. 交易性金融資產(chǎn)

三、負(fù)債端會計處理

1. 拆入資金(賣出回購) 2. 發(fā)債 3. 銀行借款4. 結(jié)構(gòu)化融資(ABS)

四、SPV及合并財務(wù)報表

1. 合并抵銷 2. SPV與母公司關(guān)聯(lián)交易

五、財務(wù)報表列報

1. 金融租賃公司 2. 融資租賃公司

第二部分：金融風(fēng)險計量

一、金融風(fēng)險管理及財務(wù)計量

（一）資產(chǎn)負(fù)債管理——流動性管理

（二）市場風(fēng)險管理

1. 利率風(fēng)險2. 匯率風(fēng)險

（三）信用風(fēng)險管理及信用風(fēng)險計量

1. 金融資產(chǎn)五級分類2. 信用風(fēng)險計量

二、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

1. 終止確認(rèn)的條件2. 繼續(xù)涉入

三、資本管理

1. 資本充足率 2.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

第三部分：管理會計

一、IRR的概念

1. IRR的計算2. IRR與會計利潤的關(guān)系3. IRR與管理利潤的關(guān)系

二、預(yù)算管理

1. 全面預(yù)算管理的內(nèi)容2. 考慮利潤的概念

第四部分：內(nèi)部控制

一、公司層面控制

二、流程層面控制

（Ⅱ）融資租賃財稅案例與實務(wù)難點、熱點、焦點問題分析

（一）、案例分析

1、出租人提供融資性售后回租服務(wù)過程中發(fā)生的增值稅進項稅額是否可以抵扣，承租人購買融資性售后回租服務(wù)的進項稅額是否可以抵扣？

2、融資性售后回租業(yè)務(wù)中，我作為承租人將設(shè)備出售給融資租賃公司，需要向其開具銷售貨物的發(fā)票嗎？需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？

3、為什么融資租賃的利息還可以開13%的專票，還可以抵扣？上海這邊的稅務(wù)局不讓抵扣，我應(yīng)當(dāng)如何處理？

4、關(guān)于融資租賃超三即退增值稅優(yōu)惠政策的幾個細(xì)節(jié)問題處理

5、最新出臺的《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)以物抵債有關(guān)稅收政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2022年第31號）是否適用于金融租賃公司和融資租賃公司？

（二）：融資租賃服務(wù)與融資性售后回租服務(wù)的增值稅問題

1、融資租賃服務(wù)和融資性售后回租在概念與服務(wù)分類上有哪些區(qū)別？

2、融資租賃服務(wù)和回租服務(wù)與標(biāo)的物聯(lián)系的緊密度在增值稅上有何不同？

3、融資租賃服務(wù)和售后回租服務(wù)在確定增值稅的銷售額時有什么樣的區(qū)別？

4、差額扣除對于扣除憑證有什么具體要求？沒有取得發(fā)票真的不允許差額嗎？

5、融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)票開具？如果第三方代替承租人支付租金，是否可以將租金發(fā)票開具給第三方？

（三）：融資租賃增值稅中最不講道理的要求--增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間

（四）：融資租賃業(yè)務(wù)的印花稅問題，結(jié)合新的印花稅法進行講解

（五）：與融資租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部外部融資有關(guān)的稅務(wù)問題

1、融資租賃企業(yè)利用從集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方無償借貸的稅務(wù)問題

2、融資租賃企業(yè)利用集團統(tǒng)借統(tǒng)還資金的稅務(wù)問題

3、融資租賃企業(yè)發(fā)行信用債券和金融債券的稅務(wù)問題

4、融資租賃債權(quán)保理、租賃財產(chǎn)權(quán)信托、租賃資產(chǎn)證券化的稅務(wù)問題                                

四、培訓(xùn)費用及報名方式

線下培訓(xùn)費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務(wù)組代安排，費用自理；線上培訓(xùn)費3000元每人、同一企業(yè)不限人數(shù)參加6000元，報名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會務(wù)處將根據(jù)報名回執(zhí)表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351（同微信）    

電  話：010-88456283     E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國融資租賃資源網(wǎng)(www.m.5ej5xf.cn)

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附件：報名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二三年四月十八日

業(yè)財融合下融資租賃企業(yè)會計處理、財稅風(fēng)險管理與疑難財稅問題解析（線上同步直播）案例精講班  

報名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參加：

單位名稱

通訊地址

郵編

聯(lián) 系 人

電話

傳真

學(xué)員姓名

性 別

職  務(wù)

座機、手機

電子郵箱

參加方式：□線下 □線上1人 □線上不限人數(shù) （選中標(biāo)注顏色或√選）

線下住宿要求：□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿 住宿時間：

開發(fā)票單位全稱：

發(fā)票類型：□普票    □專票（發(fā)票信息另附） 

開票項目：□培訓(xùn)費  □會議費  □會務(wù)費  □咨詢費    

付款方式

□公對公轉(zhuǎn)賬  □私對公轉(zhuǎn)賬    

匯款信息

開戶名稱：北京融銀匯通管理咨詢有限公司

開 戶 行： 中國工商銀行北京西四環(huán)支行

帳   號：  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請微信或mail至?xí)⻊?wù)處，并及時通知聯(lián)系人

2、培訓(xùn)費用請報名后5個工作日內(nèi)付款，匯款憑證微信或mail至?xí)⻊?wù)處

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351（同微信）   

電  話：010-88456283    E-mail:ft518@126.com

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