融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“業(yè)財融合下融資租賃企業(yè)會計處理、 收入及利息專項風(fēng)控稽查風(fēng)險點及案例應(yīng)對（線上同步直播）精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

財務(wù)管理水平是融資租賃企業(yè)高質(zhì)量經(jīng)營的重要評價維度。在數(shù)字化時代，有效利用業(yè)務(wù)財務(wù)融合，運用財務(wù)管理思維，充分發(fā)揮財務(wù)管理的預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制、評價等職能，不僅利于提升企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營管理能力，也有利于增強對外業(yè)務(wù)的拓展能力和客戶服務(wù)能力。

本期融資租賃財稅專題培訓(xùn)特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、線上線下培訓(xùn)時間及地點：

報到時間：2023年9月20日（周三）全天

培訓(xùn)時間：2023年9月21-22日（共2天12小時 線上同步直播 可永久回放）

培訓(xùn)地點：上海—金水灣大酒店（靜安區(qū)恒豐路308號）

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

（Ⅰ）業(yè)財融合下融資租賃企業(yè)會計處理、 財稅風(fēng)險管理實務(wù)

第一部分：不同業(yè)務(wù)下會計處理

一、租賃業(yè)務(wù)會計處理

1. 出租人會計處理

2. 承租人會計處理

3. 轉(zhuǎn)租賃會計處理

二、資產(chǎn)端會計處理

1. 拆出資金(買入返售)

2. 交易性金融資產(chǎn)

三、負(fù)債端會計處理

1. 拆入資金(賣出回購)

2. 發(fā)債

3. 銀行借款

4. 結(jié)構(gòu)化融資(ABS)

四、SPV及合并財務(wù)報表

1. 合并抵銷

2. SPV與母公司關(guān)聯(lián)交易

五、財務(wù)報表列報

1. 金融租賃公司

2. 融資租賃公司

第二部分：金融風(fēng)險計量

一、金融風(fēng)險管理及財務(wù)計量

（一）資產(chǎn)負(fù)債管理——流動性管理

（二）市場風(fēng)險管理

1. 利率風(fēng)險

2. 匯率風(fēng)險

（三）信用風(fēng)險管理及信用風(fēng)險計量

1. 金融資產(chǎn)五級分類

2. 信用風(fēng)險計量

二、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

1. 終止確認(rèn)的條件

2. 繼續(xù)涉入

三、資本管理

1. 資本充足率

2.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

第三部分：管理會計

一、IRR的概念

1. IRR的計算

2. IRR與會計利潤的關(guān)系

3. IRR與管理利潤的關(guān)系

二、預(yù)算管理

1. 全面預(yù)算管理的內(nèi)容

2. 考慮利潤的概念

第四部分：內(nèi)部控制

一、公司層面控制  二、流程層面控制

（Ⅱ）融資租賃收入及利息專項風(fēng)控稽查風(fēng)險點及案例應(yīng)對

一、信息化時代金四帶來企業(yè)稅務(wù)大數(shù)據(jù)比對風(fēng)險

1、金三系統(tǒng)下的信息整合及稅務(wù)改革

2、金稅四期的橫空出世

3、全電發(fā)票的推廣應(yīng)用要點（金四核心）

4、反洗票系統(tǒng)的上線后紅黃藍(lán)標(biāo)注含義

二、近年來金融各類稽查案件梳理分析

1、金融企業(yè)稽查情況分析

2、近年來稽查條線重點關(guān)注要點

三、融資租賃核心業(yè)務(wù)模式及差額征稅疑難點解析

1、直租回租模式中本金一次性開票，貼息返利、聯(lián)合租賃、轉(zhuǎn)租賃財稅處理

2、增值稅利息差額口徑及貼現(xiàn)、發(fā)債、ABS的利息支出處理

四、融資租賃差額扣除相應(yīng)的稅務(wù)預(yù)警指標(biāo)講解

1、利息支出的十一個風(fēng)險點解析

差額扣除、關(guān)聯(lián)借款、未到位資金、利息劃分混亂等

2、相應(yīng)的租賃稽查案例分析

3、稅務(wù)系統(tǒng)對于租賃預(yù)警指標(biāo)講解

五、融資租賃財稅其他風(fēng)險點解析及案例

1、收入確認(rèn)時點稽查

2、手續(xù)費補貼等中收核查

3、租賃不征稅收入確認(rèn)后遺癥

4、減免承租人租金視同銷售

六、融資租賃創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的稅務(wù)處理

1、生物資產(chǎn)融資租賃

2、無形資產(chǎn)的租賃物處理

3、跨境租賃的政策模式解析

七、融資租賃公司企業(yè)所得稅成本費用疑難口徑

1、工資薪金在企業(yè)所得稅前扣除要求

2、各類補貼的所得稅列支

3、管理費用中廣告費、業(yè)務(wù)招待費

4、公車私用

5、營業(yè)外支出

6、壞賬損失的列支

八、個稅稽查常見籌劃及缺陷

1、靈活用工

2、發(fā)票報銷

3、增加人員

4、上述稽查案例

九、稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧及資料準(zhǔn)備                                

四、培訓(xùn)費用及報名方式

線下培訓(xùn)費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務(wù)組代安排，費用自理；線上培訓(xùn)費3000元每人、同一企業(yè)不限人數(shù)參加6000元，8月31日前報名并繳費，線下培訓(xùn)費優(yōu)惠至3500元/人，線上培訓(xùn)費優(yōu)惠至2700元/人、同一企業(yè)不限人數(shù)參加優(yōu)惠至5400元，報名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會務(wù)處將根據(jù)報名回執(zhí)表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351（同微信）    

電  話：010-88456283     E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國融資租賃資源網(wǎng)(www.m.5ej5xf.cn)

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附件：報名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二三年八月十一日

業(yè)財融合下融資租賃企業(yè)會計處理、收入及利息專項風(fēng)控稽查風(fēng)險點及案例應(yīng)對（線上同步直播）精講班  

報名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參加：

單位名稱

通訊地址

郵編

聯(lián) 系 人

電話

傳真

學(xué)員姓名

性 別

職  務(wù)

座機、手機

電子郵箱

參加方式：□線下 □線上1人 □線上不限人數(shù) （選中標(biāo)注顏色或√選）

線下住宿要求：□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿 住宿時間：

開發(fā)票單位全稱：

發(fā)票類型：□普票    □專票（發(fā)票信息另附） 

開票項目：□培訓(xùn)費  □會議費  □會務(wù)費  □咨詢費    

付款方式

□公對公轉(zhuǎn)賬  □私對公轉(zhuǎn)賬    

匯款信息

開戶名稱：北京融銀匯通管理咨詢有限公司

開 戶 行： 中國工商銀行北京西四環(huán)支行

帳   號：  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請微信或mail至?xí)⻊?wù)處，并及時通知聯(lián)系人

2、培訓(xùn)費用請報名后5個工作日內(nèi)付款，匯款憑證微信或mail至?xí)⻊?wù)處

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351（同微信）   

電  話：010-88456283    E-mail:ft518@126.com

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