01、將“風(fēng)險管理”與“業(yè)務(wù)風(fēng)險”等同，只考慮業(yè)務(wù)辦理的風(fēng)險，而輕視其它業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險。

　　商業(yè)保理公司在實際經(jīng)營管理活動中，包括但不限于以下環(huán)節(jié)：

　�。�1）企業(yè)戰(zhàn)略管理；（2）業(yè)務(wù)與運營：供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品設(shè)計、市場營銷、銷售、運營管理、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；（3）財務(wù)與內(nèi)部審計；（4）法律和合規(guī)（5）人力資源；（6）投融資。

　　據(jù)我們了解，很多保理公司所談的風(fēng)險管理，基本聚焦在“保理業(yè)務(wù)面風(fēng)險管理”，關(guān)注的是業(yè)務(wù)辦理的風(fēng)險，在他們看來，對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險進行全面管控，就是“全面風(fēng)險管理”，而實際上，這僅僅是“業(yè)務(wù)全面風(fēng)險管理”。

　　而通常所說的“全面風(fēng)險管理”，指的是企業(yè)經(jīng)營管理中的所有重要環(huán)節(jié)均需進行風(fēng)險識別和管控，包括上述的企業(yè)戰(zhàn)略、投融資等等。

　　02、將風(fēng)險管理僅僅理解、落實為“風(fēng)險管理流程和規(guī)章制度”的編制和執(zhí)行，而未執(zhí)行“風(fēng)險識別和處置”措施

　　據(jù)調(diào)查，幾乎100%在展業(yè)的保理公司都編制包含“保前”、“保中”和“保后”等風(fēng)險管理流程的規(guī)章制度、管理辦法等，那么，編制了這些規(guī)章制度的保理公司就可以說進行了風(fēng)險管理了嗎，我們認為，還不夠！

　　在編制規(guī)章制度的同時，還應(yīng)執(zhí)行“風(fēng)險識別和處置”動作：

　　1.風(fēng)險識別并提出處置方案：審視、檢查已經(jīng)規(guī)定的每一個規(guī)章制度的各個環(huán)節(jié)、每一項業(yè)務(wù)活動，應(yīng)用風(fēng)險辨識技術(shù)和方法，并根據(jù)經(jīng)驗和認識，對隱藏的風(fēng)險進行識別、分析，并提出防范和處置措施，同時，要明確責(zé)任部門和人員，形成風(fēng)險管理方案。

　　2.將風(fēng)險處置方案作為制度的附錄：風(fēng)險管理方案應(yīng)該是各個規(guī)章制度的組成部分，也就是說，如果這個規(guī)章制度中相關(guān)環(huán)節(jié)識別出100個風(fēng)險點，那么，該制度應(yīng)附有100個風(fēng)險管理方案。

　　具體做法：

　　在各項規(guī)章制度建立的過程中，應(yīng)全面審視和檢查各個規(guī)章制度中規(guī)定的每一個步驟和操作，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行辨識和分析，如識別出風(fēng)險點時，應(yīng)在該步驟或操作標注上【風(fēng)險點檢查】或其它提示標識，同時，應(yīng)針對每一個識別出來的風(fēng)險點制定風(fēng)險點管控方案，管控方案應(yīng)作為規(guī)章制度文件的附錄一同發(fā)布執(zhí)行，以便提示、要求相關(guān)責(zé)任人進行檢查，并清晰、明確獲知該履行的職責(zé)和承擔的風(fēng)險責(zé)任。

　　風(fēng)險點管控方案應(yīng)包括但不限于以下要素：

　　（1）風(fēng)險點發(fā)生的環(huán)節(jié)（明確描述風(fēng)險發(fā)生在哪一個步驟或操作）

　�。�2）風(fēng)險類別、風(fēng)險點描述、風(fēng)險的等級和可能造成的損失；

　�。�3）風(fēng)險點第一責(zé)任部門和崗位、人員；

　�。�4）應(yīng)采取的管控措施；

　�。�5）管控措施執(zhí)行檢查人和復(fù)核人員；

　�。�6）獎懲措施。

　　不對制度中涉及的風(fēng)險進行識別，那么，風(fēng)險管理規(guī)章制度本身就有風(fēng)險，所以，單純編制規(guī)章制度不是風(fēng)險管理。

　　03、風(fēng)險類別到底怎么用，法律風(fēng)險，就應(yīng)該是法務(wù)人員關(guān)注的嗎？

　　幾乎每一個保理公司都會規(guī)定風(fēng)險類別，比如，法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險...等，但實操過程中，有時會出現(xiàn)一個很有意思的情況，有的保理公司會規(guī)定，法律風(fēng)險由法務(wù)人員負責(zé)、操作風(fēng)險由業(yè)務(wù)人員負責(zé)...，這一個很嚴重的認知偏差：

　　1. 風(fēng)險類別僅僅是按風(fēng)險的性質(zhì)進行分類，而非按崗位名稱進行分類。

　　2. 在法務(wù)人員履職的某些環(huán)節(jié)中，可能會識別出“操作風(fēng)險”；專職風(fēng)險管理人員在進行風(fēng)險管理工作，如未按章辦事也會涉及“操作”、“法律”、“合規(guī)”等一系列風(fēng)險；在財務(wù)人員工作過程中可能存在法律和合規(guī)風(fēng)險...。

　　所以，風(fēng)險類別僅是一個對風(fēng)險點按相同性質(zhì)進行定義和歸類的工具而已。

　　在實際風(fēng)險管理過程中，應(yīng)對業(yè)務(wù)活動和過程進行風(fēng)險識別，識別風(fēng)險點后，此時，把識別出來的風(fēng)險根據(jù)其性質(zhì)給予歸類，同時，再根據(jù)“誰執(zhí)行誰是第一負責(zé)人”的原則，對風(fēng)險管控的責(zé)任落實到具體人。

　　在實踐過程中，我們發(fā)現(xiàn)很多保理公司在風(fēng)險管理中存在著幾個誤區(qū)，在此我們提出淺見，請行業(yè)專家批評指正！