9月20日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局正式發(fā)布了《金融租賃公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）。與2014年發(fā)布的《金融租賃公司管理辦法》相比，對(duì)金融租賃公司甚至融資租賃公司展業(yè)將有何影響？

　　《辦法》涉及多處重大修改，體現(xiàn)了行業(yè)監(jiān)管的未來(lái)趨勢(shì)。其中，針對(duì)業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)模式、監(jiān)管指標(biāo)等方面的內(nèi)容修訂值得行業(yè)重點(diǎn)關(guān)注。

　　一、拓展業(yè)務(wù)范圍，鼓勵(lì)金租公司扶持涉農(nóng)企業(yè)

　　租賃物類(lèi)型直接決定了金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍。與此前相比，《辦法》不再限制融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，即金融租賃公司無(wú)需再關(guān)注租賃物被承租人置于哪個(gè)會(huì)計(jì)科目中，在業(yè)務(wù)操作上更加靈活便捷。與此同時(shí)，租賃物類(lèi)型中增加了生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（經(jīng)濟(jì)林、薪炭林、產(chǎn)畜和役畜等），明確體現(xiàn)了鼓勵(lì)金租公司扶持涉農(nóng)企業(yè)的政策導(dǎo)向。

　　二、規(guī)范聯(lián)合租賃，鼓勵(lì)金租公司風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)

　　兩個(gè)以上的金融租賃公司共同作為出租人開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)是實(shí)踐中常見(jiàn)的業(yè)務(wù)模式，但在過(guò)去一直缺乏針對(duì)該模式的具體規(guī)定。《辦法》明確了聯(lián)合租賃的操作方式，規(guī)定金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定融資租賃行為，并按照實(shí)際出資比例或按約定享有租賃物份額以及其他相應(yīng)權(quán)利，履行相應(yīng)義務(wù)。

　　三、調(diào)整監(jiān)管指標(biāo)，鼓勵(lì)金租資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)

　　撥備覆蓋率是金融租賃公司規(guī)范運(yùn)營(yíng)的重要監(jiān)管指標(biāo)之一�！掇k法》按照逆周期監(jiān)管的思路，將撥備覆蓋率（租賃應(yīng)收款損失準(zhǔn)備與不良租賃資產(chǎn)余額之比）由原來(lái)的≤150%，下調(diào)為≤100%，在確保損失準(zhǔn)備能有效覆蓋預(yù)期信用損失的基礎(chǔ)上，支持金融租賃公司加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持力度。

　　四、明確登記標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化租賃物所有權(quán)

　　金融租賃公司合法取得租賃物的所有權(quán)是融資租賃業(yè)務(wù)的必要條件，對(duì)此，《辦法》進(jìn)行了細(xì)化規(guī)定。首先，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院指定的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利統(tǒng)一登記平臺(tái)辦理融資租賃登記，采取有效措施保障對(duì)租賃物的合法權(quán)益。其次，如果租賃物屬于未經(jīng)登記不得對(duì)抗善意第三人的財(cái)產(chǎn)類(lèi)別（如車(chē)輛、船舶、航空器等），金融租賃公司還應(yīng)當(dāng)依法在車(chē)輛、船舶、航空器的登記機(jī)關(guān)辦理相關(guān)登記。

　　五、完善信息披露，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益

　　《辦法》規(guī)定，金融租賃公司以自然人作為承租人的，應(yīng)當(dāng)充分履行告知義務(wù)，保障承租人知情權(quán)等各項(xiàng)基本權(quán)利，遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性原則，向承租人充分披露年化綜合成本等可能影響其重大決策的關(guān)鍵信息，嚴(yán)禁強(qiáng)制捆綁銷(xiāo)售、不當(dāng)催收、濫用承租人信息等行為。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)使用通俗易懂的語(yǔ)言和有利于承租人接收、理解的方式進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)信息披露，經(jīng)承租人確認(rèn)后，對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程進(jìn)行錄音錄像等可回溯管理，完整客觀(guān)記錄關(guān)鍵信息提示、承租人確認(rèn)和反饋等環(huán)節(jié)。

在實(shí)踐中，對(duì)于自然人客戶(hù)，金融租賃公司首先應(yīng)當(dāng)確保其至少具備一般的生活經(jīng)驗(yàn)和交易經(jīng)驗(yàn)，審慎考量其是否對(duì)于融資具有“判斷能力”。對(duì)于首次接觸融資租賃業(yè)務(wù)的自然人客戶(hù)來(lái)說(shuō)，需要判斷其是否已經(jīng)充分了解融資租賃業(yè)務(wù)的性質(zhì)、償還租金的剛性義務(wù)以及不能償還租金的法律后果。

　　六、管理合作機(jī)構(gòu)，規(guī)范渠道建設(shè)

　　金融租賃公司在面向小微企業(yè)及自然人客戶(hù)推介或者銷(xiāo)售融資租賃服務(wù)時(shí)，通常需要借助合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行�！掇k法》中首次提出了合作機(jī)構(gòu)管理要求。根據(jù)規(guī)定，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)要求合作機(jī)構(gòu)（與金融租賃公司在營(yíng)銷(xiāo)獲客、資產(chǎn)評(píng)估、信息科技、逾期清收等方面開(kāi)展合作的各類(lèi)機(jī)構(gòu)）不得以金融租賃公司名義向承租人推介或者銷(xiāo)售產(chǎn)品和服務(wù)，確保合作機(jī)構(gòu)與合作事項(xiàng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)合作機(jī)構(gòu)實(shí)行名單制管理，建立合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、退出標(biāo)準(zhǔn)，定期開(kāi)展后評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)調(diào)整合作機(jī)構(gòu)名單，并且應(yīng)當(dāng)按照適度分散原則審慎選擇合作機(jī)構(gòu)，防范對(duì)單一合作機(jī)構(gòu)過(guò)于依賴(lài)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

　　七、規(guī)范操作細(xì)節(jié)，明確保證金收取方式

　　金融租賃公司出于風(fēng)險(xiǎn)防范需要，通常會(huì)收取承租人或與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)方的保證金�！掇k法》規(guī)定，金融租賃公司開(kāi)展保證金業(yè)務(wù)，應(yīng)合理確定保證金比例，規(guī)范保證金的收取方式，不得在融資金額中直接或變相扣除保證金。

　　八、擴(kuò)大監(jiān)管范圍，強(qiáng)調(diào)穿透管理

　　金融租賃公司根據(jù)需要，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)，可以設(shè)立從事特定領(lǐng)域〔如飛機(jī)（含發(fā)動(dòng)機(jī)）、船舶（含集裝箱）〕融資租賃業(yè)務(wù)或以特定業(yè)務(wù)模式（如廠(chǎng)商租賃）開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)化租賃子公司。金融租賃公司、專(zhuān)業(yè)子公司還可以為從事某類(lèi)具體融資租賃業(yè)務(wù)等特定目的而專(zhuān)門(mén)設(shè)立項(xiàng)目公司。本辦法強(qiáng)調(diào)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)金融租賃公司、金融租賃公司專(zhuān)業(yè)子公司以及所設(shè)立的項(xiàng)目公司實(shí)施監(jiān)督管理�？梢灶A(yù)計(jì)，監(jiān)管未來(lái)檢查將進(jìn)一步強(qiáng)化穿透監(jiān)管，如要求填報(bào)專(zhuān)業(yè)子公司、項(xiàng)目公司情況表，要求完善專(zhuān)業(yè)子公司、項(xiàng)目公司管理制度等，金融租賃公司應(yīng)做好相應(yīng)準(zhǔn)備。

　　九、強(qiáng)化業(yè)務(wù)發(fā)展監(jiān)管，堅(jiān)持有所為有所不為

　　2024年8月23日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于印發(fā)金融租賃公司業(yè)務(wù)發(fā)展鼓勵(lì)清單、負(fù)面清單和項(xiàng)目公司業(yè)務(wù)正面清單的通知》。辦法要求金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布的鼓勵(lì)清單和負(fù)面清單及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，不得開(kāi)展負(fù)面清單所列業(yè)務(wù)。金融租賃公司在未來(lái)的發(fā)展中不能盲目展業(yè)，必須深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，聚焦主責(zé)主業(yè)，堅(jiān)持“有所為、有所不為”原則，更好發(fā)揮特色化功能，提供專(zhuān)業(yè)化金融服務(wù)，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，相應(yīng)完善內(nèi)部準(zhǔn)入要求，調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)劃，跟蹤研判行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，重點(diǎn)發(fā)展農(nóng)林牧漁、新能源、醫(yī)藥、船舶和海洋工程等27個(gè)產(chǎn)業(yè)。

　　從2014年到2024年，時(shí)隔十年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，金融租賃行業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境也早已不可同日而語(yǔ)，金融租賃公司的發(fā)展也面臨著新的挑戰(zhàn)。習(xí)近平總書(shū)記提出，金融系統(tǒng)要著力做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章，以金融高質(zhì)量發(fā)展助力國(guó)家重大戰(zhàn)略實(shí)施和強(qiáng)國(guó)建設(shè)的宏偉藍(lán)圖，指明了金融支持經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的發(fā)力點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)優(yōu)化的基本方向。2014年發(fā)布的《金融租賃公司管理辦法》已無(wú)法滿(mǎn)足金融租賃行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和有效監(jiān)管的需要，此時(shí)，修訂《金融租賃公司管理辦法》確有必要�？傮w來(lái)看，本次《辦法》的內(nèi)容張弛有度，粗中有細(xì)，既為金融租賃公司的業(yè)務(wù)發(fā)展明確了長(zhǎng)遠(yuǎn)方向，又從具體操作上制定了詳細(xì)指引，體現(xiàn)了行業(yè)發(fā)展的迫切需要，值得金融租賃行業(yè)關(guān)注。