目錄

　　一、案例與評述

　　二、金融監(jiān)管動態(tài)

　　三、地方法律法規(guī)（重點摘要）

　　四、重大行政處罰

　　一、案例簡述：抵押權(quán)與抵押物

　　孳息質(zhì)押權(quán)并存問題

　　基本事實：不動產(chǎn)抵押物先是以在建工程形式抵押給了銀行，并且抵押合同約定，抵押物包含在建工程后續(xù)形成的新增資產(chǎn)以及孳息。該不動產(chǎn)建成后用于出租，抵押人將租金轉(zhuǎn)讓給了保理公司續(xù)作保理業(yè)務(wù)。此等情況下，若出現(xiàn)抵押人違約等風(fēng)險問題，銀行與保理公司何者可主張租金的優(yōu)先受償權(quán)。

　　律師簡要評析：上述為筆者近期收到客戶的咨詢，在此也將相關(guān)內(nèi)容與大家簡要分享。

　　抵押財產(chǎn)的孳息指抵押財產(chǎn)而產(chǎn)生的收益，而孳息分為天然孳息和法定孳息，出租房屋的租金等屬于物依照法律關(guān)系產(chǎn)生的收益，即法定孳息，故而，上述事實中提及的不動產(chǎn)出租后作為保理應(yīng)收賬款的租金，自然也屬于抵押合同中約定的抵押財產(chǎn)的孳息范圍。然而，抵押權(quán)設(shè)立后實現(xiàn)前，抵押人仍有權(quán)對抵押財產(chǎn)進行占有、使用、收益，此時，抵押物產(chǎn)生的孳息應(yīng)歸抵押人所有。但如抵押權(quán)人希望收取抵押財產(chǎn)孳息，則需要滿足《民法典》第四百一十二條第一款“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，致使抵押財產(chǎn)被人民法院依法扣押的，自扣押之日起，抵押權(quán)人有權(quán)收取該抵押財產(chǎn)的天然孳息或者法定孳息，但是抵押權(quán)人未通知應(yīng)當(dāng)清償法定孳息義務(wù)人的除外”設(shè)置的條件，即，對于租金等法定孳息來說，除抵押財產(chǎn)被法院扣押外，與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓類似，還需要通知支付租金的債務(wù)人。在租金支付債務(wù)人未收到通知前，其已將租金向抵押人等清償?shù)�，在抵押�?quán)人無權(quán)再收取已經(jīng)清償部分的租金[1]。但無論如何，對于在抵押權(quán)設(shè)立后的租金質(zhì)權(quán)人或以租金續(xù)作保理業(yè)務(wù)的保理商而言，其與抵押權(quán)人關(guān)于該等租金的優(yōu)先順位仍應(yīng)則參照《民法典》第四百一十五條“同一財產(chǎn)既設(shè)立抵押權(quán)又設(shè)立質(zhì)權(quán)的，拍賣、變賣該財產(chǎn)所得的價款按照登記、交付的時間先后確定清償順序”的規(guī)定處理，在我們檢索的案例中，如(2016)最高法民終542號[2]、(2020)最高法民申2989號[3]等，均較為明確地確認(rèn)了該等觀點。當(dāng)然，上述事實中還存在一些特殊之處值得考慮。根據(jù)《擔(dān)保制度司法解釋》第五十一條第二款，“當(dāng)事人以正在建造的建筑物抵押，抵押權(quán)的效力范圍限于已辦理抵押登記的部分。當(dāng)事人按照擔(dān)保合同的約定，主張抵押權(quán)的效力及于續(xù)建部分、新增建筑物以及規(guī)劃中尚未建造的建筑物的，人民法院不予支持”，如抵押權(quán)人未在抵押登記設(shè)立后按照在建工程的建設(shè)進度辦理變更登記，將新建部分新增納入登記范圍，則理想狀態(tài)下，不動產(chǎn)建成后整體產(chǎn)生的法定孳息范圍大于原在建工程部分產(chǎn)生的法定孳息，此時保理商仍可就原在建工程部分租金之外的其他租金，第一順位優(yōu)先受償。

　　小結(jié)而言，我們認(rèn)為該等問題其實是三個主體兩個事實的關(guān)系，即前債權(quán)人（以登記為準(zhǔn)）和后債權(quán)人（以登記為準(zhǔn)）以及基礎(chǔ)債務(wù)人三個主體，以及兩個債權(quán)人分別與基礎(chǔ)債務(wù)人構(gòu)成的法律事實。對此，我們建議參考最高人民法院大法官劉貴祥在其《關(guān)于金融民商事審判工作中的理念、機制和法律適用問題》對類似問題提及的基本認(rèn)識，即“在實踐中，登記在先的未必通知債務(wù)人在先，應(yīng)收賬款債務(wù)人按照債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知向保理人履行義務(wù)后，登記在先的債權(quán)人能否向債務(wù)人主張權(quán)利？這實際是兩個層面的問題。一個層面是債務(wù)人履行效力問題。債務(wù)人按最先到達的有效通知中指明的保理人履行了債務(wù)，發(fā)生債務(wù)消滅的效果，對其他保理人享有拒絕履行的抗辯權(quán)。另一個層面的問題是其他保理人的權(quán)利保障問題。依據(jù)《民法典》第768條規(guī)定的權(quán)利順位規(guī)則，登記在先者享有優(yōu)先權(quán)，據(jù)此，先辦理登記的保理人有權(quán)請求已接受債務(wù)履行的保理人將所得款項返還給自己”。因此，就本次案例的基本情況而言，若前債權(quán)人登記在先，但后債權(quán)人早于通知基礎(chǔ)債務(wù)人，對于兩個債權(quán)人之間的權(quán)利而言，則前債權(quán)人優(yōu)先于后債權(quán)人，基礎(chǔ)債務(wù)人向后債權(quán)人履行的，前債權(quán)人可向后債權(quán)人主張將所得款項返還給自己，但不能向基礎(chǔ)債務(wù)人請求返還已經(jīng)支付給后債權(quán)人的款項。

　　注釋

　　[1]如(2021)豫0303民初248號，法院認(rèn)為，抵押權(quán)人依據(jù)《民法典》第四百一十二條第一款規(guī)定，要求租金支付義務(wù)人直接向其支付涉案房產(chǎn)的法定孳息即租金，前提是涉案房產(chǎn)的法定孳息客觀存在且能夠?qū)嶋H支付給抵押權(quán)人，租金支付義務(wù)人在收到抵押權(quán)人的正式通知之前以簽訂《保理合同》、《補充協(xié)議》等的方式將租金予以清償?shù)男袨橛行В盅簷?quán)人無權(quán)再收取已經(jīng)清償部分的法定孳息。又如《中華人民共和國民法典物權(quán)編理解與適用【下】》p1119，“實務(wù)中，義務(wù)人在收到通知前巳經(jīng)將法定孳息向抵押人清償?shù)那樾螘r而發(fā)生，本條明確了抵押權(quán)人未通知義務(wù)人，不得對抗義務(wù)人，故抵押權(quán)人無權(quán)再收取已經(jīng)清償部分的法定孽息”。

　　[2]該案法院認(rèn)為，租金屬于法定孳息的范疇，故判斷另案抵押權(quán)的效力是否及于案涉租金，亦當(dāng)依據(jù)物權(quán)法第一百九十七條第一款（注：該條即《民法典》第四百一十二條第一款）規(guī)定進行，因本案應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)設(shè)立在后，質(zhì)權(quán)人對案涉九處房產(chǎn)租金收益相對于另案抵押權(quán)人不應(yīng)當(dāng)優(yōu)先受償。不過，本案應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)雖然劣后于另案抵押權(quán)，但質(zhì)權(quán)人較之于無擔(dān)保之普通債權(quán)人就案涉租金仍具有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。若另案抵押權(quán)人的債權(quán)受清償后上述租金仍有剩余，則質(zhì)權(quán)人就該剩余部分之租金可主張優(yōu)先受償。

　　[3]該案法院認(rèn)為，2016年1月，抵押權(quán)人就案涉房產(chǎn)辦理抵押登記手續(xù)。2016年11月，質(zhì)權(quán)人就案涉房產(chǎn)現(xiàn)時及以后租金收益辦理了出質(zhì)登記……質(zhì)權(quán)人所享有的質(zhì)權(quán)并不足以對抗抵押權(quán)人的抵押權(quán)……質(zhì)權(quán)人僅可在抵押權(quán)人的債權(quán)得以完全清償后租金仍有剩余時，就該剩余部分租金享有優(yōu)先受償權(quán)。

　　二、金融監(jiān)管動態(tài)

　�。ㄒ唬秶医鹑诒O(jiān)督管理總局關(guān)于部分非銀機構(gòu)差異化適用公司治理等相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的通知》

　　由于非銀機構(gòu)（包括金融租賃公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、消費金融公司、汽車金融公司和貨幣經(jīng)紀(jì)公司等五類）在功能定位、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險外溢性等方面與商業(yè)銀行有較大差異，目前已出臺的公司治理、資本管理等監(jiān)管法規(guī)制度中均規(guī)定非銀機構(gòu)參照執(zhí)行，但未明確執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。為明確非銀機構(gòu)適用公司治理、資本管理等監(jiān)管法規(guī)的具體標(biāo)準(zhǔn)，實施精細化監(jiān)管，切實提高金融監(jiān)管的針對性和有效性，國家金融監(jiān)督管理總局制定本通知。通知主要內(nèi)容為：1.對于同一股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人合計全資控股的有限責(zé)任公司形式的非銀機構(gòu)，不強制要求董事會人數(shù)最少為五人；2.對于股權(quán)較為集中的非銀機構(gòu)，對同一股東及其關(guān)聯(lián)方提名的董事數(shù)量占比，不限制在三分之一以下，并可結(jié)合實際合理確定獨立董事、外部監(jiān)事的人數(shù)；3.在有效保障全體主要股東的董事、監(jiān)事提名權(quán)的基礎(chǔ)上，不限制其再提名獨立董事、監(jiān)事；4.允許未上市的非銀機構(gòu)不設(shè)置董事會秘書；5.建立符合非銀機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營特征的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)則；6.適當(dāng)調(diào)整部分資本管理規(guī)定，以契合非銀機構(gòu)的經(jīng)營特征和風(fēng)險水平。

　　（二）《金融租賃公司管理辦法》（國家金融監(jiān)督管理總局令2024年第6號）

　　我國金融租賃公司和金融租賃業(yè)經(jīng)過多年發(fā)展，業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險特征均發(fā)生顯著變化，現(xiàn)行管理辦法已無法滿足行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和監(jiān)管需求，近年來金融監(jiān)管部門在金融租賃公司的公司治理、股權(quán)管理、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風(fēng)險管控等方面亦陸續(xù)出臺了一系列監(jiān)管制度法規(guī)。對此，為統(tǒng)一規(guī)制和確定監(jiān)管依據(jù)，國家金融監(jiān)督管理總局修訂和頒布該辦法，于2024年11月1日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2014年第３號）將同時廢止。該辦法共9章，主要修訂內(nèi)容為：1.修改完善主要出資人制度；2.強化業(yè)務(wù)分類監(jiān)管；3.加強公司治理監(jiān)管；4.強化風(fēng)險管理；5.規(guī)范涉外融資租賃業(yè)務(wù)；6.完善業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則。關(guān)于新舊管理辦法的比對和基本提示請參見我們的專門文章。

　�。ㄈ秶医鹑诒O(jiān)督管理總局辦公廳關(guān)于促進非銀行金融機構(gòu)支持大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新行動的通知》（金辦發(fā)〔2024〕96號）

　　為積極引導(dǎo)金融租賃公司、汽車金融公司等非銀機構(gòu)更好發(fā)揮差異化、專業(yè)化、特色化金融功能，全力支持推動大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新行動取得積極成效，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)該通知，自印發(fā)之日起施行。通知鼓勵非銀機構(gòu)根據(jù)自身專業(yè)特色和資源稟賦，聚焦產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和人民美好生活需要的關(guān)鍵領(lǐng)域。一是支持金融租賃公司發(fā)揮自身資源稟賦更好滿足企業(yè)設(shè)備更新現(xiàn)實需求。鼓勵金融租賃公司探索支持科技設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、資源回收拆解再制造類企業(yè)設(shè)備租賃及更新需求，支持大型設(shè)備制造和使用、國產(chǎn)飛機、新能源船舶、首臺（套）設(shè)備、重大技術(shù)裝備、集成電路等設(shè)備。二是支持企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)揮對集團客戶的融資服務(wù)。支持符合條件的企業(yè)集團財務(wù)公司通過買方信貸、消費信貸等方式，滿足集團下游客戶對設(shè)備、消費品的采購和換新需求。三是鼓勵消費金融公司和汽車金融公司提供相關(guān)消費信貸和汽車金融服務(wù)。鼓勵汽車金融公司加大對市政交通企業(yè)的融資支持，助力新能源汽車推廣應(yīng)用；在依法合規(guī)、風(fēng)險可控前提下，鼓勵適當(dāng)降低汽車貸款首付比例，合理確定汽車貸款期限、信貸額度，降低汽車消費門檻等，豐富汽車金融產(chǎn)品供給。

　　（四）《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)金融機構(gòu)涉刑案件管理辦法的通知》（金規(guī)〔2024〕12號）

　　為深入貫徹落實中央金融工作會議精神，進一步完善金融機構(gòu)涉刑案件管理，嚴(yán)厲打擊金融犯罪，國家金融監(jiān)管總局修訂發(fā)布該辦法，自印發(fā)之日起施行�！掇k法》分為總則、案件定義、信息報送、機構(gòu)處置、監(jiān)管處置、監(jiān)督管理、附則等七章，共四十五條，主要修訂內(nèi)容包括：一是聚焦防范化解實質(zhì)性風(fēng)險。突出金融業(yè)務(wù)特征，提高監(jiān)管精準(zhǔn)性和有效性。二是優(yōu)化案件管理流程。前移案件管理工作重心，合理設(shè)置案件管理各環(huán)節(jié)時限要求，提升案件管理質(zhì)效。三是強化重大案件處置。緊盯關(guān)鍵事、關(guān)鍵人、關(guān)鍵行為，對金融機構(gòu)各級負責(zé)人案件采取重點監(jiān)管措施，對重大案件調(diào)查、追責(zé)問責(zé)、案情通報從嚴(yán)要求，切實提高違法違規(guī)成本。四是壓實金融機構(gòu)主體責(zé)任。指導(dǎo)金融機構(gòu)制定并有效執(zhí)行案件管理制度，加強重點環(huán)節(jié)管理，以案為鑒開展警示教育，及時阻斷犯罪鏈條和風(fēng)險外溢。

（五）《國家金融監(jiān)督管理總局辦公廳關(guān)于印發(fā)金融租賃公司業(yè)務(wù)發(fā)展鼓勵清單負面清單和項目公司業(yè)務(wù)正面清單的通知》（金辦發(fā)〔2024〕91號）

　　為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，引導(dǎo)金融租賃公司聚焦主責(zé)主業(yè)，更好發(fā)揮特色化功能，提供專業(yè)化金融服務(wù)，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布該通知，自印發(fā)之日起施行。通知對金融租賃公司及項目公司業(yè)務(wù)實施清單制管理，主要包括正文及金融租賃公司業(yè)務(wù)發(fā)展鼓勵清單、負面清單和項目公司業(yè)務(wù)正面清單三項附件。鼓勵清單將農(nóng)林牧漁、新能源、醫(yī)藥、船舶和海洋工程等27個產(chǎn)業(yè)中的農(nóng)業(yè)機械、風(fēng)電光伏、光熱發(fā)電、醫(yī)藥研發(fā)、船舶等重要設(shè)備和重大技術(shù)裝備納入鼓勵范圍。負面清單重申了已發(fā)布實施的《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》（金規(guī)〔2023〕8號）中的禁止性業(yè)務(wù)領(lǐng)域要求，并明確新老劃斷原則，妥善處置存量業(yè)務(wù)。項目公司業(yè)務(wù)正面清單在《金融租賃公司項目公司管理辦法》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕143號）第三條規(guī)定的租賃物范圍基礎(chǔ)上，增加了集成電路和算力中心設(shè)備。

　�。斗聪村X法（修訂草案二次審議稿）征求意見》

　　十四屆全國人大常委會第十一次會議對《中華人民共和國反洗錢法（修訂草案二次審議稿）》進行了審議，目前《中華人民共和國反洗錢法（修訂草案二次審議稿）》已經(jīng)公布，社會公眾可通過直接登錄中國人大網(wǎng)（www.npc.gov.cn）或國家法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫（flk.npc.gov.cn）等方式提出意見，征求意見期限為30日（2024年9月13日至2024年10月12日）。修訂草案二審稿的修訂內(nèi)容主要為，進一步完善反洗錢的定義，明確列舉七類上游犯罪，擴大洗錢的上游犯罪范圍；擴大強化“特定非金融機構(gòu)”反洗錢義；強調(diào)任何單位和個人都應(yīng)配合客戶盡職調(diào)查；明確金融機構(gòu)采取的洗錢風(fēng)險管理措施，并規(guī)定允許客戶對此進行異議、投訴和訴訟；加強對于洗錢風(fēng)險管理相關(guān)的信息保護，同時增加對個人隱私的保護等。

　�。ㄆ撸蛾P(guān)于進一步做好金融支持長江經(jīng)濟帶綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》

　　為貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于推動長江經(jīng)濟帶高質(zhì)量發(fā)展的重要指示批示精神，加大金融支持長江經(jīng)濟帶綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展力度，中國人民銀行聯(lián)合國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、生態(tài)環(huán)境部、金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會和國家外匯局制定印發(fā)該指導(dǎo)意見。意見指出，為更好推動長江經(jīng)濟帶綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展，重點任務(wù)包括支持金融機構(gòu)加大對長江黃金水道、交通基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通及進港鐵路等集疏運體系建設(shè)、綜合立體交通走廊、城市管網(wǎng)、水網(wǎng)建設(shè)、生態(tài)保護修復(fù)、鄉(xiāng)村文化旅游等重點領(lǐng)域的支持力度，更好支持船舶節(jié)能技術(shù)研發(fā)應(yīng)用、船舶企業(yè)綠色化智能化改造、港口和船舶岸電設(shè)施建設(shè)、新能源清潔能源船舶及其配套設(shè)施、低噪聲船舶等領(lǐng)域；鼓勵金融機構(gòu)開發(fā)兼具綠色與普惠特性的金融產(chǎn)品，優(yōu)化對農(nóng)戶、小微企業(yè)、特定群體等的金融服務(wù)；推動構(gòu)建自然資源確權(quán)登記、價值評估、交易流轉(zhuǎn)、中介服務(wù)等市場化配套機制，引導(dǎo)金融機構(gòu)按照市場化、法治化原則，開展生態(tài)產(chǎn)品預(yù)期收益權(quán)、用能權(quán)、用水權(quán)、排污權(quán)、碳排放配額抵質(zhì)押融資等綠色金融業(yè)務(wù)等。

　　（八）《關(guān)于八起地方政府隱性債務(wù)問責(zé)典型案例的通報》

　　黨中央、國務(wù)院高度重視防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險，黨的二十屆三中全會強調(diào)要統(tǒng)籌發(fā)展和安全，落實好防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險的各項舉措。財政部將隱性債務(wù)防范化解情況作為2023年財會監(jiān)督專項行動檢查的重要內(nèi)容，嚴(yán)肅查處新增隱性債務(wù)和隱性債務(wù)化解不實等違法違規(guī)行為，并向社會通報了2023年財會監(jiān)督專項行動查處的八起隱性債務(wù)問責(zé)典型案例，其中，包括“內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市向融資租賃有限公司借款用于償還存量隱性債務(wù)并作為化債處理，造成化債不實0.68億元”等。

　�。ň牛吨泄仓醒雵鴦�(wù)院關(guān)于加快經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型的意見》

　　為加快經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型，中共中央、國務(wù)院提出多項指導(dǎo)意見，其中，包括大力推動鋼鐵、有色、石化、化工、建材、造紙、印染等行業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型，推廣節(jié)能低碳和清潔生產(chǎn)技術(shù)裝備，推進工藝流程更新升級；進產(chǎn)業(yè)數(shù)字化智能化同綠色化的深度融合，深化人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)等在電力系統(tǒng)、工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、交通運輸、建筑建設(shè)運行等領(lǐng)域的應(yīng)用，實現(xiàn)數(shù)字技術(shù)賦能綠色轉(zhuǎn)型；加大油氣資源勘探開發(fā)和增儲上產(chǎn)力度，加快油氣勘探開發(fā)與新能源融合發(fā)展；加快西北風(fēng)電光伏、西南水電、海上風(fēng)電、沿海核電等清潔能源基地建設(shè)，積極發(fā)展分布式光伏、分散式風(fēng)電，因地制宜開發(fā)生物質(zhì)能、地?zé)崮�、海洋能等新能源；積極發(fā)展綠色股權(quán)融資、綠色融資租賃、綠色信托等金融工具，有序推進碳金融產(chǎn)品和衍生工具創(chuàng)新等。

　�。ㄊ蛾P(guān)于節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)專用設(shè)備數(shù)字化智能化改造企業(yè)所得稅政策的公告》（財政部稅務(wù)總局公告2024年第9號）

　在節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護和安全生產(chǎn)專用設(shè)備（以下簡稱專用設(shè)備）數(shù)字化、智能化改造企業(yè)所得稅政策方面，承租方企業(yè)以融資租賃方式租入的、并在融資租賃合同中約定租賃期屆滿時租賃設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租方企業(yè)的專用設(shè)備，承租方企業(yè)發(fā)生的專用設(shè)備數(shù)字化、智能化改造投入，可按本公告規(guī)定享受優(yōu)惠。如融資租賃期屆滿后租賃設(shè)備所有權(quán)未轉(zhuǎn)移至承租方企業(yè)的，承租方企業(yè)應(yīng)停止享受優(yōu)惠，并補繳已經(jīng)抵免的企業(yè)所得稅稅款。

　　三、地方法律法規(guī)（重點摘要）

　�。ㄒ唬┥虾Ｊ�

　　1.《關(guān)于促進洋山特殊綜合保稅區(qū)高能級航運服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實施意見》（滬自貿(mào)臨管規(guī)范〔2024〕6號）：該意見自2024年10月9日起實施，有效期至2028年12月31日止，支持措施包括支持船舶融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展；支持航運金融企業(yè)為登記注冊為“中國洋山港”籍國際航行船舶提供金融服務(wù)，進一步拓寬航運企業(yè)融資渠道；對符合條件企業(yè)，給予一定獎勵等。

　　2.《上海市加快推進綠色低碳轉(zhuǎn)型行動方案（2024—2027年）》（滬府發(fā)〔2024〕8號）：為深入貫徹落實國家和本市關(guān)于碳達峰碳中和工作部署要求，上海市人民政府印發(fā)該方案，其中，在能源領(lǐng)域、工業(yè)領(lǐng)域、金融支撐機制強化等方面，上海市人民政府提出要全面實施“光伏+”工程，加快推動杭州灣等區(qū)域近海風(fēng)電項目建成并網(wǎng)投運，推動首批深遠海風(fēng)電開發(fā)建設(shè)；開展能效診斷、能源審計，推動重點用能設(shè)備更新升級，推動實施一批節(jié)能降碳技術(shù)改造項目，持續(xù)推進綠色制造示范；推進綠色金融產(chǎn)品和工具創(chuàng)新，支持在滬金融基礎(chǔ)設(shè)施機構(gòu)、金融機構(gòu)等發(fā)展綠色信貸、綠色債券、綠色保險、綠色票據(jù)、綠色融資租賃等金融產(chǎn)品和服務(wù)等措施。

　　3.《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于促進工業(yè)服務(wù)業(yè)賦能產(chǎn)業(yè)升級的若干措施>的通知》（滬經(jīng)信生〔2024〕527號）：主要內(nèi)容包括，推動工業(yè)物流轉(zhuǎn)型降本提效。推動工業(yè)物流企業(yè)實施技術(shù)改造，部署無人車、人形機器人等智能物流設(shè)備，按照不超過核定項目總投入的10%給予資金支持，最高可達1000萬元；按照固定資產(chǎn)投資貸款利息的50%給予貼息，最高可達2000萬元；按照不超過融資租賃合同設(shè)備投資的5%給予融資租賃費用補助，最高可達2000萬元等。

　　4.《綠色融資租賃項目認(rèn)定規(guī)則》（滬市監(jiān)標(biāo)技20240349號）：該標(biāo)準(zhǔn)將于2024年11月1日起正式實施，為全國首個綠色融資租賃地方標(biāo)準(zhǔn)。在適用范圍方面，該標(biāo)準(zhǔn)確立了綠色融資租賃項目認(rèn)定的基本原則，并給出了綠色融資租賃項目的認(rèn)定條件、認(rèn)定主體和認(rèn)定程序、認(rèn)定方法及動態(tài)管理的說明等。在適用主體方面，該標(biāo)準(zhǔn)適用于上海市相關(guān)主管部門、融資（金融）租賃公司、有關(guān)金融服務(wù)平臺以及其他從事綠色融資租賃業(yè)務(wù)的服務(wù)機構(gòu)，對融資（金融）租賃公司所開展或擬開展的綠色融資租賃項目進行認(rèn)定。此外，綠色經(jīng)營性租賃項目的認(rèn)定可參照該標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　5.《上海市交通領(lǐng)域大規(guī)模設(shè)施設(shè)備更新專項工作方案（2024-2027年）》（滬交科〔2024〕501號）：主要內(nèi)容包括，配合國家推動純電動船舶電池箱、接口等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定，支持發(fā)展新能源燃料船舶融資租賃企業(yè)及船用動力電池箱租賃。

　　（二）天津市

　　1.《天津市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)天津市工業(yè)技術(shù)改造行動方案（2024—2027年）的通知》（津政辦發(fā)〔2024〕27號）：主要內(nèi)容包括加快老舊設(shè)備更新和高端先進設(shè)備應(yīng)用，針對航空、光伏、動力電池、生物發(fā)酵等生產(chǎn)設(shè)備整體處于中高水平的行業(yè)，鼓勵企業(yè)更新一批高技術(shù)、高效率、高可靠性的先進設(shè)備，在石化化工、醫(yī)藥、船舶、電子等重點行業(yè)，圍繞設(shè)計驗證、測試驗證、工藝驗證等中試驗證和檢驗檢測環(huán)節(jié)，更新一批先進設(shè)備；圍繞電子、高端裝備、生物醫(yī)藥、新能源、新材料、航空航天、石化化工、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)，鼓勵引導(dǎo)加大投資力度，擴大高端產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化規(guī)模；鼓勵企業(yè)運用人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算、第五代移動通信（5G）、物聯(lián)網(wǎng)等信息技術(shù)賦能生產(chǎn)制造；加快綠色化改造，聚焦石化化工、鋼鐵、有色金屬、建材、機械、輕工等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)；支持金融機構(gòu)充分運用國家科技創(chuàng)新和技術(shù)改造再貸款等政策，減輕企業(yè)技術(shù)改造資金壓力；鼓勵支持銀行、融資租賃公司等金融機構(gòu)和地方金融組織推出工業(yè)技術(shù)改造專屬金融產(chǎn)品；強化工業(yè)中小企業(yè)融資服務(wù)等。

　　2.《中國人民銀行金融監(jiān)管總局中國證監(jiān)會國家外匯局天津市人民政府關(guān)于金融支持天津高質(zhì)量發(fā)展的意見》：主要內(nèi)容包括，大力發(fā)展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、應(yīng)用企業(yè)創(chuàng)新積分，加大信用貸款投放力度。有效發(fā)揮保險公司、擔(dān)保機構(gòu)等風(fēng)險分擔(dān)和增信作用，提升科技型企業(yè)首貸比，擴大科技型企業(yè)信貸覆蓋面；規(guī)范探索知識產(chǎn)權(quán)證券化，推動知識產(chǎn)權(quán)及相關(guān)實體資產(chǎn)組合式質(zhì)押融資新模式發(fā)展；鼓勵金融機構(gòu)在風(fēng)險可控前提下依法依規(guī)加強與數(shù)字科技企業(yè)合作，推進數(shù)字金融研發(fā)中心、應(yīng)用中心、投資中心、孵化中心在津發(fā)展；鼓勵金融機構(gòu)探索完善綠色貸款、綠色票據(jù)等產(chǎn)品和服務(wù)。在不新增地方政府隱性債務(wù)的前提下，穩(wěn)妥開展環(huán)境權(quán)益抵質(zhì)押融資，規(guī)范開展林權(quán)抵押貸款等業(yè)務(wù)。引導(dǎo)保險機構(gòu)開發(fā)針對生態(tài)農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域的保險產(chǎn)品；支持金融機構(gòu)在依法合規(guī)、風(fēng)險可控的前提下，探索開發(fā)基于碳減排量的碳金融產(chǎn)品；允許在天津自貿(mào)試驗區(qū)注冊的融資租賃母公司和子公司共享外債額度；拓展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)。支持產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈核心企業(yè)接入應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺，便利上下游企業(yè)融資；持金融機構(gòu)為適港企業(yè)提供結(jié)算、跨境融資、信用擔(dān)保、融資租賃、風(fēng)險對沖等金融服務(wù)；支持優(yōu)質(zhì)資本設(shè)立各類專業(yè)化租賃公司；持在津商業(yè)保理公司依法合規(guī)探索發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)，允許商業(yè)保理公司在符合進出口與收付匯一致性要求的前提下，辦理基于真實國際貿(mào)易背景的商業(yè)保理業(yè)務(wù)；支持商業(yè)保理行業(yè)開展團體標(biāo)準(zhǔn)、雙保理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)合同標(biāo)準(zhǔn)等金融標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)；提升融資租賃公司、商業(yè)保理公司市場化融資能力和服務(wù)質(zhì)效等。

　　3.《中國（天津）自由貿(mào)易試驗區(qū)提升行動方案》（津開放辦〔2024〕2號）：為高質(zhì)量建設(shè)中國（天津）自由貿(mào)易試驗區(qū)等目標(biāo)，結(jié)合天津市實際制定該方案。工作目標(biāo)包括以產(chǎn)業(yè)煥新激活新質(zhì)生產(chǎn)力，鞏固航運物流、融資租賃、商業(yè)保理、汽車流通等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)領(lǐng)先地位，打造生物醫(yī)藥、集成電路等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集群，促進數(shù)字經(jīng)濟與實體經(jīng)濟深度融合，培育壯大服務(wù)貿(mào)易、平臺經(jīng)濟、“保稅+”等新業(yè)態(tài)新模式，成為產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展重要載體等；主要任務(wù)包括天津東疆綜合保稅區(qū)（東疆片區(qū)）聚焦“金創(chuàng)金服”，深化拓展離岸、跨境展業(yè)，依托現(xiàn)有融資租賃行業(yè)集聚特色優(yōu)勢，重點發(fā)展航運金融、普惠金融、綠色金融及細分配套產(chǎn)業(yè)，打造國際一流國家租賃創(chuàng)新示范區(qū)等。

　　4.《天津市促進現(xiàn)代服務(wù)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展實施方案的通知》（津政發(fā)〔2024〕12號）：主要內(nèi)容包括，鞏固提升融資租賃、商業(yè)保理特色金融優(yōu)勢。加快建設(shè)飛機租賃、船舶租賃、出口離岸租賃三個世界級租賃中心，大力發(fā)展綠色能源、車輛、醫(yī)療器械、建筑裝備四個租賃特色業(yè)態(tài)，打造國際一流國家租賃創(chuàng)新示范區(qū)。吸引知名商業(yè)保理機構(gòu)集聚，形成商業(yè)保理創(chuàng)新發(fā)展基地。到2027年，租賃資產(chǎn)規(guī)模占全國比重超過四分之一，保理資產(chǎn)總額占全國比重保持三分之一等。

　　5.《天津市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)天津市算力產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施方案（2024—2026年）的通知》（津政辦發(fā)〔2024〕18號）：重點任務(wù)包括，在濱海新區(qū)，布局通用大模型訓(xùn)練平臺，利用融資租賃、網(wǎng)絡(luò)貨運、機場、港口等數(shù)據(jù)資源優(yōu)勢，支持垂直行業(yè)模型訓(xùn)練平臺發(fā)展。發(fā)揮先行先試和支撐引領(lǐng)作用，積極開展算力應(yīng)用，協(xié)調(diào)推進算力調(diào)度平臺和數(shù)據(jù)交易中心建設(shè)等。

　　（三）江西省

　　《關(guān)于金融支持制造業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的若干措施》：為貫徹落實《江西省制造業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型實施方案》《江西省制造業(yè)重點產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化建設(shè)“1269”行動計劃(2023—2026年)》，強化金融支持制造業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型支撐，江西省地方金融管理局、江西省工業(yè)和信息化廳、中國人民銀行江西省分行、國家金融監(jiān)督管理總局江西監(jiān)管局聯(lián)合印發(fā)該措施，主要內(nèi)容包括鼓勵金融租賃公司、融資租賃公司等發(fā)揮方式靈活、期限較長優(yōu)勢，積極參與制造業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。對符合條件的制造業(yè)中小微企業(yè)數(shù)字化改造設(shè)備融資租賃貸款按規(guī)定予以貼息等。

　�。ㄋ模⿵V西省

　　《廣西壯族自治區(qū)工業(yè)和信息化廳廣西壯族自治區(qū)財政廳關(guān)于印發(fā)<支持工業(yè)領(lǐng)域設(shè)備更新的若干政策措施>的通知》（桂工信投資〔2024〕595號）：主要內(nèi)容包括，對符合工業(yè)領(lǐng)域設(shè)備更新重點方向的優(yōu)質(zhì)技術(shù)改造項目，按不超過設(shè)備投資的10%予以資金補助，單個項目最高不超過1000萬元；鼓勵金融機構(gòu)將符合工業(yè)領(lǐng)域設(shè)備更新重點方向的優(yōu)質(zhì)技術(shù)改造項目的業(yè)主列為省分行級重點客戶，對設(shè)備更新和技術(shù)改造項目貸款執(zhí)行優(yōu)惠利率；充分運用“技改貸”等“桂惠貸”相關(guān)產(chǎn)品專項保障工業(yè)企業(yè)設(shè)備更新，對符合工業(yè)領(lǐng)域設(shè)備更新重點方向的優(yōu)質(zhì)技術(shù)改造項目給予政策支持，降低項目融資成本；通過直接租賃方式開展設(shè)備更新和技術(shù)改造的，按不超過購置設(shè)備租賃合同簽訂當(dāng)期貸款市場報價利率的20%予以服務(wù)券額度，每家企業(yè)每年最高可使用服務(wù)券額度不超過50萬元，支持期限不超過3年等。

　�。ㄎ澹┖Ｄ鲜�

　　《海南自由貿(mào)易港老城科技園區(qū)促進條例》（海南省人民代表大會常務(wù)委員會公告第41號）：主要內(nèi)容包括支持老城科技園區(qū)推進港口、倉儲、運輸?shù)缆�、運輸航線、冷鏈設(shè)施等方面的物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，吸引具有國際知名度的大型國際物流運輸服務(wù)企業(yè)、冷鏈運輸企業(yè)及倉儲企業(yè)入駐園區(qū)；培育發(fā)展現(xiàn)代航運服務(wù)業(yè)，推進航運金融、航運保險、船舶融資租賃、運價指數(shù)期貨市場、船舶交易市場、船員市場等業(yè)務(wù)發(fā)展。有關(guān)部門和單位應(yīng)當(dāng)在貨物通關(guān)、跨境電商、保稅貨物監(jiān)管等方面給予支持等。

　　（六）廣東省

　　《廣州市新形勢下推動工業(yè)企業(yè)加快實施技術(shù)改造若干措施》（穗府辦規(guī)〔2024〕12號）：主要內(nèi)容包括，鼓勵工業(yè)企業(yè)圍繞擴大產(chǎn)能規(guī)模、提升生產(chǎn)效率、提高產(chǎn)品質(zhì)量、改善生產(chǎn)環(huán)境、降低能耗排放等方面加大技術(shù)改造投入，對符合國家及省、市產(chǎn)業(yè)政策且納入我市工業(yè)投資統(tǒng)計，在建設(shè)期內(nèi)（最長不超過3年）新設(shè)備購置額達到500萬元及以上的技術(shù)改造投資項目，按照其新設(shè)備購置額不超過20%的比例給予事后獎勵；對以分期付款方式購置大額設(shè)備的技術(shù)改造項目按已實際發(fā)生的設(shè)備付款額給予不超過20%的事后獎勵，單臺設(shè)備最長可連續(xù)獎勵3年；對新購置設(shè)備的支持范圍從生產(chǎn)設(shè)備擴大到企業(yè)自用的用能設(shè)備、配電設(shè)備及配套軟件；對符合條件的技術(shù)改造項目相關(guān)融資費用加大獎補力度，市財政在省技改貸款貼息政策的基礎(chǔ)上單個企業(yè)每年最高貼息額度上調(diào)至不超過500萬元，在省融資租賃補貼政策的基礎(chǔ)上單個企業(yè)每年最高補貼額度上調(diào)至不超過500萬元；通過多種形式宣傳推廣支持企業(yè)技術(shù)改造政策，提高政策普及率。準(zhǔn)確理解技術(shù)改造投資項目定義，推動工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造投資據(jù)實納統(tǒng)，凡建設(shè)性質(zhì)為改建和技術(shù)改造的全部工業(yè)投資項目，擴建（含增資擴產(chǎn)）、遷建、恢復(fù)和單純購置項目中屬于技術(shù)改造性質(zhì)的工業(yè)投資項目，以及工業(yè)企業(yè)采用融資租賃方式開展的技術(shù)改造項目，應(yīng)按規(guī)定納入工業(yè)技術(shù)改造投資統(tǒng)計等。

　　（七）浙江省

　　《浙江省人民政府關(guān)于高水平建設(shè)民航強省打造低空經(jīng)濟發(fā)展高地的若干意見》（浙政發(fā)〔2024〕20號）：主要內(nèi)容包括，鼓勵和吸引社會資本參與低空新基建和運營，以及通過直接投資、融資租賃等多種方式參與低空經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)投資、“低空+物流”等應(yīng)用場景打造；通過中央財政設(shè)備更新貸款貼息政策，對低空飛行器制造等重點項目的貸款予以支持。對符合條件的低空領(lǐng)域設(shè)備更新融資租賃業(yè)務(wù)，省級財政按照適當(dāng)比例給予獎勵等。

　　四、重大行政處罰

　�。ㄒ唬鹆P決字〔2024〕61號

　　被處罰當(dāng)事人：沈X；

　　主要違法違規(guī)事實：對某金融租賃公司員工行為管理嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則負有直接責(zé)任

　　行政處罰依據(jù)：《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條第（三）項

　　行政處罰決定：禁止從事銀行業(yè)工作終身

　　作出處罰決定的日期：2024年7月2日

　�。ǘ鹆P決字〔2024〕71號

　　被處罰當(dāng)事人：某金融租賃公司；

　　主要違法違規(guī)事實：1.租后管理嚴(yán)重不審慎，租賃物轉(zhuǎn)讓價款被挪用于土地儲備領(lǐng)域；2.未按規(guī)定辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記；3.違規(guī)接受權(quán)屬存在爭議的財產(chǎn)作為租賃物；4.違規(guī)向不具備租賃物所有權(quán)的承租人提供融資

　　行政處罰依據(jù)：《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條第（五）項

　　行政處罰決定：罰款合計160萬元

　　作出處罰決定的日期：2024年7月2日

　　（三）深金罰決字〔2024〕56號

　　被處罰當(dāng)事人：某銀行深圳分行；

　　主要違法違規(guī)事實：租金保理業(yè)務(wù)基礎(chǔ)交易租賃物不適格

　　行政處罰依據(jù)：《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條、第四十六條及相關(guān)審慎經(jīng)營規(guī)則

　　行政處罰決定：罰款40萬元

　　作出處罰決定的日期：2024年8月23日