融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“新《公司法》和新《會(huì)計(jì)法》實(shí)施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、賬務(wù)合規(guī)調(diào)整技巧與會(huì)計(jì)核算技能提升（線上同步直播）高級(jí)研修班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

本期融資租賃財(cái)稅專(zhuān)題培訓(xùn)是新《公司法》和新《會(huì)計(jì)法》實(shí)施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、賬務(wù)合規(guī)調(diào)整技巧與會(huì)計(jì)核算技能提升高級(jí)研修班，特邀請(qǐng)融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。

一、線上線下培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

報(bào)到時(shí)間：2024年11月21日（周四）全天

培訓(xùn)時(shí)間：2024年11月22-23日（共2天12小時(shí) 線上同步直播 可永久回放）

培訓(xùn)地點(diǎn)：合肥市--（具體地點(diǎn)報(bào)名后發(fā)報(bào)到通知）

二、參會(huì)對(duì)象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

（Ⅰ）新《公司法》和新《會(huì)計(jì)法》實(shí)施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、賬務(wù)調(diào)整技巧與合規(guī)策略

一、新《公司法》的涉稅解讀

1、出資時(shí)限：“五年內(nèi)繳足”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示

2、對(duì)企業(yè)減資、非貨幣性出資等決策的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示

3、出資形式：非貨幣出資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示

4、公司法修訂關(guān)乎稅收征管

5、取消資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司虧損的稅務(wù)分析             

6、簡(jiǎn)易注銷(xiāo)程序的涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示

二、新《會(huì)計(jì)法》解讀

1、修法的背景       2、條例修改9個(gè)大的變化點(diǎn)

3、對(duì)財(cái)務(wù)的7點(diǎn)意義4、財(cái)務(wù)舞弊易發(fā)高發(fā)領(lǐng)域及重點(diǎn)應(yīng)對(duì)措施

三、稽查案件的流程及應(yīng)對(duì)策略

1、了解稽查規(guī)程 2、案件來(lái)源3、應(yīng)對(duì)技巧4、企業(yè)視角下解讀稅務(wù)稽查程序

四、新一輪稅制改革對(duì)融資租賃公司的影響

1、個(gè)稅改革 2、消費(fèi)稅改革

五、融資租賃公司年終賬務(wù)處理及稅會(huì)差異調(diào)整技巧

1、各類(lèi)計(jì)提費(fèi)用的調(diào)整   2、工資薪金的發(fā)放及年終獎(jiǎng)金計(jì)提

3、營(yíng)業(yè)外支出的分類(lèi)核實(shí)4、壞賬損失的材料準(zhǔn)備

5、利息支出等費(fèi)用的發(fā)票6、跨期費(fèi)用收入的確認(rèn)調(diào)整

7、手續(xù)費(fèi)收入的確認(rèn)原則

六、融資租賃公司應(yīng)對(duì)匯繳后續(xù)管理指標(biāo)

1、增值稅及所得稅差異     2、工資薪金列支與ITS申報(bào)的差異

3、咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)用的分類(lèi)處理4、補(bǔ)貼收入的確認(rèn)5、研發(fā)費(fèi)用的處理

七、融資租賃公司年底疑難稅務(wù)問(wèn)題處理

1、預(yù)期租金的處理  2、各類(lèi)印花稅的補(bǔ)充

3、統(tǒng)借統(tǒng)還的處理  4、各類(lèi)疑點(diǎn)指標(biāo)的講解分析

（Ⅱ）新《會(huì)計(jì)法》實(shí)施下融資租賃會(huì)計(jì)核算與賬務(wù)處理實(shí)務(wù)操作

一、新《會(huì)計(jì)法》、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及租賃準(zhǔn)則的最新變化

1.新《會(huì)計(jì)法》的主要變化

2.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化的重點(diǎn)解讀

（1）租賃準(zhǔn)則（2）金融工具確認(rèn)與計(jì)量準(zhǔn)則

3.融資租賃交易結(jié)構(gòu)之特殊性

（1）交易結(jié)構(gòu)構(gòu)成要素（2）判斷交易結(jié)構(gòu)的方法（3）直租合同文本簡(jiǎn)介

4.增值稅改革回顧 5.新印花稅法解讀

二、不同交易結(jié)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)

（一）融資租賃直租賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算

1.關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)相關(guān)規(guī)定

2.融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

3.減值準(zhǔn)備如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

4.租賃期開(kāi)始日之前收取的款項(xiàng)如何處理？

5.融資租賃公司直租賃業(yè)務(wù)出租人的會(huì)計(jì)核算？

6.融資租賃公司直租業(yè)務(wù)的特殊會(huì)計(jì)要點(diǎn)？

7.融資租賃公司直租賃業(yè)務(wù)承租人的會(huì)計(jì)核算？

8.或有租金的會(huì)計(jì)處理？

9.2019年最新修訂的租賃準(zhǔn)則中承租人的會(huì)計(jì)處理

（二）融資租賃售后回租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算

1.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)？

2.售后回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購(gòu)入的會(huì)計(jì)處理？

3.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)中出租人的會(huì)計(jì)核算？

4.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)中承租人的會(huì)計(jì)核算？

（三）融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問(wèn)題及會(huì)計(jì)核算

1.融資租賃手續(xù)費(fèi)、咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)等的會(huì)計(jì)處理及稅務(wù)處理？

2.融資租賃公司的初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理？

3.融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì)計(jì)處理？

4.2019年新租賃準(zhǔn)則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會(huì)計(jì)處理？

5.融資租賃（直租賃或回租賃業(yè)務(wù)）合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

（四）融資租賃直租賃模式相關(guān)財(cái)稅問(wèn)題

1.納稅申報(bào)時(shí)間問(wèn)題 2.發(fā)票問(wèn)題3.合同稅收問(wèn)題    

4.租賃物涉稅問(wèn)題5.承租人特殊稅務(wù)處理

6.融資租賃直租賃一次性開(kāi)具發(fā)票的合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)性分析？

7.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：平衡利潤(rùn)與所得稅前扣除

三、財(cái)務(wù)報(bào)表分析簡(jiǎn)介

四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

線下培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；線上培訓(xùn)費(fèi)3000元每人、線上同一企業(yè)不限人數(shù)參加6000元，報(bào)名參加者請(qǐng)先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車(chē)路線或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：馮 濤        手 機(jī)：13683023351（微信同號(hào)）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號(hào)：rzzlmjjt

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國(guó)融資租賃資源網(wǎng)(www.m.5ej5xf.cn)

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附件：報(bào)名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢(xún)有限公司

                                      二○二四年十月二十一日

新《公司法》和新《會(huì)計(jì)法》實(shí)施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、賬務(wù)合規(guī)調(diào)整技巧與會(huì)計(jì)核算

技能提升（線上同步直播）高級(jí)研修班  報(bào)名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參加：

單位名稱(chēng)

通訊地址

郵編

聯(lián) 系 人

電話

傳真

學(xué)員姓名

性 別

職  務(wù)

座機(jī)、手機(jī)

電子郵箱

參加方式：□線下 □線上1人 □線上不限人數(shù) （選中標(biāo)注顏色或√選）

線下住宿要求：□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿 住宿時(shí)間：

開(kāi)發(fā)票單位全稱(chēng)：

發(fā)票類(lèi)型：□普票    □專(zhuān)票（發(fā)票信息另附） 

開(kāi)票項(xiàng)目：□培訓(xùn)費(fèi)  □會(huì)議費(fèi)  □會(huì)務(wù)費(fèi)  □咨詢(xún)費(fèi)    

付款方式

□公對(duì)公轉(zhuǎn)賬  □私對(duì)公轉(zhuǎn)賬    

匯款信息

開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)：北京融銀匯通管理咨詢(xún)有限公司

開(kāi) 戶(hù) 行： 中國(guó)工商銀行北京西四環(huán)支行

帳   號(hào)：  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請(qǐng)微信或mail至?xí)⻊?wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、培訓(xùn)費(fèi)用請(qǐng)報(bào)名后5個(gè)工作日內(nèi)付款，匯款憑證微信或mail至?xí)⻊?wù)處

聯(lián)系人：馮 濤         手 機(jī)：13683023351（微信同號(hào)）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號(hào)：rzzlmjjt 

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