融資租賃合同若干問題探討

融資租賃合同若干問題探討

【內(nèi)容摘要】融資租賃作為一種新型交易方式，發(fā)端于50年代的美國，80年代被引進(jìn)我國之后發(fā)展迅猛，勢如破竹，在經(jīng)濟(jì)生活中也發(fā)揮著越來越重要的作用。作為規(guī)范融資租賃交易關(guān)系的基礎(chǔ)性法律文件——融資租賃合同也日益受到人們的關(guān)注，我國《合同法》已將融資租賃合同定位為“新型獨(dú)立合同”以專章加以規(guī)定。盡管如此，對融資租賃合同這種融租賃合同、買賣合同、借款合同的部分功能為一體的合同，人們依然莫衷一是。因此，本文擬就融資租賃合同的概念、特征、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)、性質(zhì)、合同效力的終止等若干問題進(jìn)行闡述，希望能達(dá)到拋磚引玉的效果。
　　【關(guān)鍵詞】融資租賃、瑕疵擔(dān)保責(zé)任、中途禁止解約
　　融資租賃合同是融資租賃的產(chǎn)物。融資租賃這一名詞是從英文“finance lease”翻譯而來的，也因此在經(jīng)濟(jì)學(xué)上融資租賃又被稱為“金融租賃”。融資租賃作為一種新型的融金融、貿(mào)易和租賃為一體的信貸方式始于第二次世界大戰(zhàn)以后的美國。其時，美國正處于從軍事工業(yè)向民用工業(yè)轉(zhuǎn)型的時期，企業(yè)不僅需要通過租賃來獲得設(shè)備的使用價值，而且需要通過租賃來融通資金。在這種情況下，融資租賃應(yīng)運(yùn)而生。融資租賃的交易方式是由美國人H.敘恩費(fèi)爾德創(chuàng)立的“美國租賃公司”（后更名為“美國國際租賃公司”）實現(xiàn)的。該公司成立于1952年5月，是世界上第一家采用融資租賃方式開辦設(shè)備租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)。此后，融資租賃被世界各國普遍接受，自產(chǎn)生以來，一直保持著蓬勃發(fā)展的勢頭。融資租賃首次被引進(jìn)我國是在改革開放之初，當(dāng)時榮毅仁先生執(zhí)掌的中國國際信托投資公司設(shè)立了租賃部，成就了我國第一筆融資租賃交易。1981年成立的中日合資企業(yè)——中國東方租賃公司，是我國第一家從事融資租賃的企業(yè)。融資租賃，對承租人而言，可以較少的資金解決生產(chǎn)所需；對出租人而言，既可獲得豐厚的利潤，又有較為可靠的債權(quán)保障，能夠適應(yīng)企業(yè)界各種實際需要，因此頗受當(dāng)事人各方的青睞。由于融資租賃能夠提供一般的中長期貸款所不能提供的融資便利，因此，其雖然起步較晚，卻是“不鳴則已，一鳴驚人”。融資租賃現(xiàn)象的產(chǎn)生為我國的立法提供了新的課題，為了規(guī)范融資租賃市場，有關(guān)融資租賃的法律法規(guī)紛紛出臺，其中最有代表性的是1999年10月1日施行的含有“融資租賃合同”專章的《中華人民共和國合同法》，它為我國融資租賃業(yè)的發(fā)展提供了煥然一新的法制環(huán)境，使之進(jìn)入了一個與世界各國融資租賃的功能更為接近的發(fā)展階段。然而由于融資租賃在我國起步較晚，配套立法相對滯后，學(xué)理研究也有待進(jìn)一步深入，有關(guān)融資租賃合同的糾紛已成為司法領(lǐng)域的一個棘手問題。鑒于此，筆者意圖通過此文的撰寫，對融資租賃合同有一個較為全面的認(rèn)識。
　　一、 融資租賃合同的概念和特征
　　有學(xué)者認(rèn)為，“融資租賃合同”有廣義和狹義之分。廣義上的融資租賃合同并非一個合同，而是由三方當(dāng)事人參加，兩個法律關(guān)系組成的新型合同(《關(guān)于融資性租賃問題的理論探討》，佟強(qiáng)，載《中外法學(xué)》1992年第二期，15頁。)。首先由承租人（需要機(jī)器設(shè)備的企業(yè)）與出租人（租賃公司）訂立租賃合同，再由出租人與承租人選定的出賣人（供貨商）訂立買賣合同，購買承租人選定的租賃物。兩個合同互相交錯，買賣合同的訂立是為了履行租賃合同，而租賃合同的履行又必須以買賣合同的成立為前提。狹義上的融資租賃合同則僅指前一個合同，它雖然也稱為租賃，但與傳統(tǒng)的財產(chǎn)租賃合同截然不同(《關(guān)于融資性租賃問題的理論探討》，佟強(qiáng)，載《中外法學(xué)》1992年第二期，15頁。)。筆者竊以為，融資租賃交易關(guān)系和融資租賃合同關(guān)系是兩個不同的概念。融資租賃交易關(guān)系不僅涉及融資租賃合同關(guān)系，還涉及買賣合同關(guān)系，某些特定的融資租賃交易還涉及貸款合同關(guān)系。認(rèn)為融資租賃合同是融資性租賃合同和買賣合同結(jié)合而成的新型獨(dú)立合同，是混淆了融資租賃交易關(guān)系和融資租賃合同關(guān)系。我國引進(jìn)融資租賃這一交易方式以后很長一段時間內(nèi)，立法對融資租賃合同這一概念并沒有一個統(tǒng)一、固定的認(rèn)識。這一狀態(tài)一直持續(xù)到1999年統(tǒng)一《合同法》的頒布，該法第237條明文規(guī)定：“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同�！敝链耍�融資租賃合同才有了正式的“名分”。并且這一定義與我國所參加的國際公約對融資租賃交易的規(guī)定是吻合的。根據(jù)《國際統(tǒng)一司法協(xié)會 國際融資租賃公約》第一條規(guī)定，“本公約管轄第2款所指的融資租賃交易，其中，一方（出租人）按照另一方（承租人）的規(guī)格要求同某個第三方（供貨人）訂立一項協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議，出租人按承租人就涉及其利益的部分所認(rèn)可的條件取得成套設(shè)備、資本貨物或其它設(shè)備（設(shè)備），并且，同承租人訂立一項協(xié)議（租賃協(xié)議），以承租人支付租金為條件，授予承租人使用設(shè)備的權(quán)利(《國際統(tǒng)一私法協(xié)會 國際融資租賃公約》第一條，我國已加入該公約。)�！笨梢�，我國《合同法》所稱“融資租賃合同”也是指融資租賃交易中簽訂的融資性租賃合同。
　　根據(jù)有關(guān)立法的規(guī)定及融資租賃實務(wù)可以歸納出融資租賃合同的如下法律特征：
　　1、融資租賃合同是以融資為目的，以融物為手段的合同。其核心是融資。這是融資租賃合同區(qū)別于其他合同的實質(zhì)性特征。對承租人來講融資租賃的目的并不在于取得租賃物的所有權(quán)，而在于獲得租賃物的使用權(quán)。通過融資租賃由出租人根據(jù)承租人的選擇購買租賃物提供給承租人使用，而由承租人支付相應(yīng)的租金，這樣，承租人可以以遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于租賃物價款的租金取得租賃物的使用權(quán)，從而解決資金短缺的窘境或騰出資金用于其他投資。
　　2、融資性租賃合同是移轉(zhuǎn)標(biāo)的物的使用權(quán)的合同。在融資租賃期間，出租人享有租賃物的所有權(quán)(《合同法》242條。)。租賃物的占有權(quán)、使用權(quán)和部分的收益權(quán)則移轉(zhuǎn)給承租人。即在出租人對租賃物所享有的所有權(quán)之上設(shè)定了限制�；�于所有權(quán)的彈力性原則，在融資租賃合同期限屆滿之日，所有權(quán)的限制也歸于消滅，出租人享有的所有權(quán)又恢復(fù)圓滿狀態(tài)。當(dāng)事人可以在合同中約定租賃期滿時租賃物的歸屬。
　　3、租金的特殊性。在融資租賃中承租人向出租人交付租金，但對承租人來講該租金并不僅是對租賃物進(jìn)行使用收益的對價，而是“融資”的對價；而對于出租人來講，其經(jīng)營融資租賃的目的也不在于取得租賃物，而是在于取得租賃物的租金以收回投資成本并獲取相應(yīng)的利潤。由于租賃物是為了滿足承租人的需要，根據(jù)承租人的選擇而從出賣人處購得，其通用性差，因此，為了確保出租人能通過融資租賃交易獲取利潤，融資租賃合同的租金往往具有特殊性，通常包括以下四項要素：設(shè)備購置成本、融資成本、手續(xù)費(fèi)及利潤。此外，如果承租人為設(shè)備投保，保險費(fèi)應(yīng)計入租金(《租賃合同融資租賃合同實務(wù)操作指南》239頁，主編閆海、尹德勇，中國人民公安大學(xué)出版社。)。我國《合同法》第243條也規(guī)定：“融資租賃合同的租金，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)根據(jù)購買租賃物的大部分或者全部成本以及出租人的合理利潤確定。”因此，融資租賃的租金往往要高于一般租賃的租金。
　　4、主體的特殊性。融資租賃合同的當(dāng)事人包括出租人和承租人。其中出租人只能是專營融資租賃業(yè)務(wù)的融資租賃公司，而不能是自然人、一般法人或其他組織。根據(jù)我國現(xiàn)行有關(guān)法律的規(guī)定，目前具有以出租人身份訂立融資租賃合同的主體資格的機(jī)構(gòu)有：中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司，中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)中獲準(zhǔn)兼營融資租賃業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)設(shè)立的中外合資租賃公司。對于承租人的身份我國《合同法》并未有所規(guī)定，但我國曾簽署的《國際統(tǒng)一司法協(xié)會 國際融資租賃公約》第一條：“本公約適用于涉及所有的設(shè)備的融資租賃交易，除非該設(shè)備將主要供承租人個人、家人或家庭使用�！庇纱耍�可以推出就目前而言，我國融資租賃合同的承租人只能是法人或其他組織，而不能是自然人。
　　融資租賃交易中出賣人占有相當(dāng)重要的地位，因此有學(xué)者主張融資租賃合同具有三方主體——出租人、承租人、出賣人(參見陸永棣：《融資租賃合同的法律特征》，載《經(jīng)濟(jì)與法》，1993（10）。)。然而，盡管融資租賃交易往往發(fā)生在出租人、承租人和出賣人之間，但就融資租賃合同本身而言，其主體只能是出租人和承租人。出賣人并不能夠因融資租賃合同的成立而享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。承租人也不因出賣人與出租人之間的買賣合同的成立而享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。雖然在某些情況下出賣人應(yīng)按照合同的約定直接向承租人履行義務(wù)(參見《合同法》239條。)，但出賣人的這種義務(wù)是基于其與出租人簽訂的買賣合同所確定的，是替代出租人履行其對承租人的義務(wù)，而非基于融資租賃合同所必然負(fù)有的。
　　5、標(biāo)的物的特殊性。融資租賃合同的標(biāo)的物即租賃物。融資租賃合同的標(biāo)的物具廣泛性和限定性。現(xiàn)代融資租賃所經(jīng)營的租賃設(shè)備幾乎無所不及。從人造衛(wèi)星、航空設(shè)備、石油鉆井平臺等大型成套設(shè)備到包括汽車、火車、輪船、飛機(jī)等在內(nèi)的各種運(yùn)輸工具；從各種精密儀器、信息處理系統(tǒng)、電話系統(tǒng)、紡織機(jī)械等專用設(shè)備到機(jī)床、辦公用品等一般通用生產(chǎn)設(shè)備，都已成為租賃公司經(jīng)營的對象。
　　然而也并不是所有東西都可以成為融資租賃合同的標(biāo)的物。根據(jù)《國際統(tǒng)一私法協(xié)會 國際融資租賃公約》第一條的規(guī)定，國際融資租賃的標(biāo)的物為“成套設(shè)備、資本貨物或其它設(shè)備（設(shè)備）”。而《國際會計準(zhǔn)則－17 租賃》中則規(guī)定：“1.本準(zhǔn)則應(yīng)適用于一切租賃，除非是：（a）開發(fā)或使用諸如石油、天然氣、木材、金屬和其他礦產(chǎn)權(quán)的自然資源的租賃協(xié)議；以及（b）諸如電影、錄像、劇本、文稿、專利和版權(quán)等項目的許可證協(xié)議�！薄督鹑谧赓U公司管理辦法》第十九條有如下規(guī)定：“使用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)�！彪m然我國《合同法》并未對融資租賃的標(biāo)的物做出明確的限制。但筆者認(rèn)為，根據(jù)融資租賃交易的特征以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，融資租賃合同的標(biāo)的物至少應(yīng)具備如下特征：
　�。�1）租賃物必須是實物財產(chǎn)。任何形式的無形財產(chǎn)都不能成為融資租賃合同的標(biāo)的物，這類財產(chǎn)使用權(quán)的轉(zhuǎn)移有其必須具備的特殊形式，而非融資租賃合同。例如，知識產(chǎn)權(quán)的單獨(dú)轉(zhuǎn)移使用，須通過許可證協(xié)議來實現(xiàn)。
　�。�2）租賃物必須是使用權(quán)可從所有權(quán)中分離出來的物。如果使用權(quán)與所有權(quán)不可分離則不可成為融資租賃合同的標(biāo)的物。例如，作為一般等價物的貨幣，其持有人即被推定為所有人。由于租賃須移交租賃物給承租人占有，假設(shè)貨幣可以作為租賃物，一旦承租人占有租賃物，便取得該租賃物的所有權(quán)。這與融資租賃只移轉(zhuǎn)其使用權(quán)的特征是相違背的。
　�。�3）租賃物必須為不可消耗物。所謂可消耗物是指不可重復(fù)使用，一次使用就減損其價值或改變其原有狀態(tài)的物，如燃料、原材料等。如果此類物可以作為租賃物，則出租人對租賃物的所有權(quán)就無從保障；
　　（4）租賃物必須是國家允許自由流通的物。凡是國家禁止自由流通的物，由于其所有權(quán)不可以在買賣交易中轉(zhuǎn)讓，因此也不可能成為融資租賃合同的標(biāo)的物。例如，專屬于國家所有的土地。
　
　　6、融資租賃合同是要式合同。由于融資租賃合同本身較為復(fù)雜，融資數(shù)量大，租賃期限較長，涉及人數(shù)多及其在經(jīng)濟(jì)活動中的影響較大，各國的法律均要求融資租賃合同必須具備一定的形式。我國《合同法》第238條第二款就明文規(guī)定“融資租賃合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式”。
　　7、融資租賃合同是雙方有償合同。在融資租賃合同中出租人和承租人互負(fù)對待給付義務(wù)，出租人享有的權(quán)利就是承租人負(fù)有的義務(wù)，反之亦如此。無論是出租人還是承租人，通過履行融資租賃合同給予對方當(dāng)事人一定的利益，對方當(dāng)事人在取得該利益時都必須支付相應(yīng)的代價。
　　二、 融資租賃合同的分類
　　融資租賃合同因交易形式的差異而有所不同，根據(jù)交易過程中當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，主要可分為如下幾種基本類型：
　�。�1）典型的融資租賃合同，即與融資租賃合同相關(guān)的買賣合同的買受人和出租人是同一人。這是融資租賃合同的一種最主要的形式。出租人根據(jù)承租人對出賣人和租賃物的選擇，直接向出賣人購買選定的租賃物品，交給承租人使用，并由承租人交付租金。由于其省事省時，手續(xù)簡便的特點(diǎn)，這種形式的合同大受當(dāng)事人的青睞，我國融資租賃業(yè)務(wù)中大多采取此種形式的合同。
　�。�2）轉(zhuǎn)租式的融資租賃合同。此類合同中以特別條款約定，承租人同時以出租人的身份與第三人即最終承租人訂立另一個融資租賃合同，該另一個合同的租賃物和租賃期限與本合同完全相同。根據(jù)該合同，承租人向出租人辦理租賃手續(xù)，租入設(shè)備，然后再轉(zhuǎn)租給最終承租人使用，其中承租人和出租人均為租賃公司。轉(zhuǎn)租賃交易中作為第三人的最終承租人往往要支付比典型租賃承租人高的租金。因此，此種合同形式一般只在企業(yè)迫切需要國外只租不賣的先進(jìn)技術(shù)時才采用。
　�。�3）回租式融資租賃合同，即合同的承租人和相關(guān)買賣合同的出賣人是同一人的合同。這種合同形式一般在以下兩種情形下被采用：（a）企業(yè)資金不足而又急需某種設(shè)備，此時，企業(yè)先出資從制造商那里購置所需的租賃物，轉(zhuǎn)售給租賃公司，然后再從租賃公司租回租賃物使用；（b）企業(yè)資金不足，但擁有大型設(shè)備或生產(chǎn)線，此時，可將本企業(yè)原有的大型設(shè)備或生產(chǎn)線先賣給租賃公司，收取現(xiàn)款，以解燃眉之急，在售出設(shè)備的同時向租賃公司辦理租賃手續(xù)，由企業(yè)繼續(xù)使用原有設(shè)備。
　�。�4）回轉(zhuǎn)租式的融資租賃合同，即相關(guān)買賣合同的出賣人同時是相關(guān)的另一融資租賃合同的承租人，即最終承租人。這種合同形式匯集了回租式融資租賃合同的特點(diǎn)和轉(zhuǎn)租式融資租賃合同的特點(diǎn)，即當(dāng)轉(zhuǎn)租式融資租賃合同中的最終承租人是租賃物的出賣人時，這一合同就成了回轉(zhuǎn)租式融資租賃合同。
　　有學(xué)者主張根據(jù)這種分類標(biāo)準(zhǔn)，融資租賃合同除上述三種類型外，還包括：
　　（1）托購式融資租賃合同，即相關(guān)買賣合同的買受人不是出租人，而是他人。此時，在出租人和買受人之間需訂立委托代理協(xié)議。
　�。�2）托購轉(zhuǎn)租式融資租賃合同，及相關(guān)的買賣合同的買受人不是出租人，而是他人。此時，在轉(zhuǎn)租式融資租賃合同的出租人同相關(guān)買賣合同的買受人之間需訂立委托代理協(xié)議(參見《融資租賃理論探討與實務(wù)操作》，裘企陽著，中國財政經(jīng)濟(jì)出版社。)。
　　筆者認(rèn)為，以上兩種形式都不構(gòu)成融資租賃合同的獨(dú)立的類別，托購式融資租賃合同實際上是典型的融資租賃合同，而托購轉(zhuǎn)租式融資租賃合同實際上是轉(zhuǎn)租式融資租賃合同。買受人就是實際上的出租人，所謂的出租人只不過是買受人的代理人，他根據(jù)委托代理協(xié)議在代理權(quán)限范圍內(nèi)以自己的名義與承租人為融資租賃交易。他和買受人之間是間接代理的關(guān)系，是委托代理關(guān)系的當(dāng)事人。只有買受人才是融資租賃合同的當(dāng)事人。
　　此外，根據(jù)其他分類標(biāo)準(zhǔn)，融資租賃交易還可以分為杠桿租賃、委托租賃、賣主租賃、節(jié)稅租賃，等等。但由于這些標(biāo)準(zhǔn)都不涉及租賃當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，因此都不構(gòu)成專門的融資租賃合同類別。
　　三、 融資租賃合同的效力
　　融資租賃合同自生效之日起就在當(dāng)事人之間產(chǎn)生拘束力，當(dāng)事人得基于融資租賃合同享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)：
　�。ㄒ唬� 出租人的主要權(quán)利和義務(wù)
　　1、 出租人的主要權(quán)利
　�。�1）關(guān)于租賃物的所有權(quán)。我國《合同法》規(guī)定出租人在融資租賃期間享有租賃物的所有權(quán)(參見《合同法》第242條。)。如此規(guī)定并無可爭議之處，因為在融資租賃期間出租人確實是租賃物的所有權(quán)人。然而，有些學(xué)者據(jù)此就認(rèn)為對租賃物享有所有權(quán)是融資租賃合同出租人的主要權(quán)利(參見《融資租賃合同當(dāng)事人權(quán)利》劉影，載《北京商學(xué)院學(xué)報》，1999年第四期。)，這恐怕有不妥之處。筆者認(rèn)為，出租人對租賃物享有所有權(quán)并不是出租人在融資租賃合同中享有的權(quán)利，而是訂立融資租賃合同的前提，通過買賣合同購得，即使在融資租賃合同終止以后，出租人的身份喪失，作為原出租人的租賃公司也不會自然喪失對租賃物的所有權(quán)。
　�。�2）免除責(zé)任的權(quán)利。無論在實踐中、理論上還是在國內(nèi)外的立法上，融資租賃合同中出租人對租賃物免除責(zé)任的規(guī)則，都得到了廣泛的肯定(參見《國際統(tǒng)一私法協(xié)會 國際融資租賃公約》第8條第一款：“出租人不應(yīng)對承租人承擔(dān)設(shè)備的任何責(zé)任，除非承租人由于依賴出租人的技能和判斷以及出租人干預(yù)選擇供應(yīng)商或設(shè)備規(guī)格而受到損失�！�)。在通常情況下，作為出租人的租賃公司并不承擔(dān)租賃物的瑕疵擔(dān)保責(zé)任，不負(fù)擔(dān)租賃物在租賃期間毀損滅失的風(fēng)險，免除其在租賃期間對租賃物的維修義務(wù)(參見《合同法》第224，246，247條。)。這主要是由于，租賃物是由承租人選擇并由承租人直接從出賣人處取得，因選擇錯誤而發(fā)生的責(zé)任如果由出租人來承擔(dān)，未免有失公平。
　�。�3）收取租金的權(quán)利。按照合同的約定收取租金是出租人最主要的權(quán)利，也是出租人參與融資租賃關(guān)系收回融資成本和獲取利潤的唯一途徑。
　　（4）收回租賃物的權(quán)利。在以下三種情況下，出租人有權(quán)收回租賃物：
　　a. 在融資租賃合同期滿后，對于租賃物，承租人可以選擇留購、續(xù)租或退租三種方式。如承租人沒有選擇留購或續(xù)租的，出租人有權(quán)收回租賃物，要求承租人將處于良好工作狀態(tài)的租賃物按出租人要求的運(yùn)輸方式運(yùn)至出租人指定的地點(diǎn)，由此產(chǎn)生的一切支出,如包裝、運(yùn)輸、途中保險等費(fèi)用均由承租人承擔(dān)；
　　b. 對于融資租賃合同期滿后，租賃物的歸屬，如果當(dāng)事人沒有約定或約定不明,又不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議，也不能通過合同條款或交易習(xí)慣加以確定時，出租人可以依法收回租賃物；
　　c. 合同因解除而終止時，出租人也有權(quán)收回租賃物。
　　2、出租人的主要義務(wù)
　�。�1）購買租賃物的義務(wù)。出租人應(yīng)當(dāng)按照承租人對出賣人和租賃物的選擇，以自己的名義與出賣人簽訂買賣合同而購買租賃物。這是出租人最基本的義務(wù)，也是融資租賃合同的目的得以實現(xiàn)的前提。出租人不購買租賃物，或雖為購買，但不符合承租人對出賣人和租賃物的選擇，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。
　�。�2）交付租賃物的義務(wù)。融資租賃合同是移轉(zhuǎn)標(biāo)的物的使用權(quán)的合同，因此，出租人在依約購得租賃物以后，必須將租賃物提供給承租人占有、使用、收益。然而，在融資租賃合同中出租人所負(fù)有的交付義務(wù)，并不是直接的交付，而是通過出賣人來實現(xiàn)的(參見《合同法》第239條。)，只要承租人自出賣人手中受領(lǐng)了標(biāo)的物，即視為出租人的交付義務(wù)業(yè)已履行。
　　（3）確保承租人對租賃物的占有和使用(參見《合同法》第245條，《國際統(tǒng)一私法協(xié)會 國際融資租賃公約》第8條第二款。)。承租人進(jìn)行融資租賃交易的目的就在于獲得租賃物的使用權(quán)，為確保承租人正常對租賃物進(jìn)行占有使用，出租人負(fù)有如下義務(wù)：
　　a. 排除妨礙。在第三人的行為妨害了承租人對租賃物的占有使用時，出租人應(yīng)基于其作為租賃物所有人的身份，請求第三人排除妨礙，出租人殆于行使權(quán)利而給承租人造成損失的，應(yīng)予以賠償；
　　b. 自己不妨礙。出租人對承租人占有使用權(quán)的妨礙包括，以其行為直接妨礙承租人對租賃物的占有使用，還包括不當(dāng)行使處分權(quán)而給承租人造成妨礙。出租人基于其所有權(quán)得將租賃物抵押、轉(zhuǎn)讓，但出租人在行使該權(quán)利時須及時通知承租人，且不得影響承租人對租賃物的占有使用。一般認(rèn)為，即使出租人將租賃物出讓給第三人或在租賃物上為第三人設(shè)定擔(dān)保物權(quán)，承租人也不因此喪失在租賃期間對租賃物占有使用的權(quán)利，因此給承租人造成的損失，出租人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
　　（4）協(xié)助的義務(wù)。出租人、出賣人、承租人可以約定，出賣人不履行買賣合同義務(wù)的，由承租人行使索賠權(quán)。承租人行使索賠權(quán)利的，出租人應(yīng)當(dāng)協(xié)助。索賠權(quán)是出租人基于買賣合同而享有的權(quán)利，但在融資租賃合同中，出租人往往將此權(quán)利轉(zhuǎn)讓給承租人行使而由出租人承擔(dān)協(xié)助的義務(wù)。出租人協(xié)助索賠的義務(wù)須以索賠權(quán)的移轉(zhuǎn)為前提的，其實質(zhì)是出租人不交付或遲延交付租賃物，租賃物瑕疵擔(dān)保等責(zé)任的免除。如果由于出租人的過錯使得承租人索賠不能，出租人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的損害賠償責(zé)任。
　�。ǘ�） 承租人的主要權(quán)利和義務(wù)
　　1、承租人的主要權(quán)利
　�。�1）選擇出賣人和租賃物的權(quán)利。租賃物的買賣合同雖然是由出租人和出賣人簽訂的，但承租人才是租賃物的直接占有、使用和收益者，租賃物的情況和出賣人的信譽(yù)以及其所提供的服務(wù)，關(guān)系到承租人的切身利益。由承租人依靠自身的專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗選擇租賃物的名稱、規(guī)格、型號、性能、數(shù)量以及出賣人，更有利于實現(xiàn)合同的目的。
　　（2）享有與受領(lǐng)的標(biāo)的物有關(guān)的買受人的權(quán)利(參見《合同法》第239條。)。
　　首先，承租人有權(quán)要求出賣人直接向其交付標(biāo)的物，出賣人不得拒絕�；�于合同的相對性原則，相關(guān)的買賣合同中，出賣人只向買受人即融資租賃合同中的出租人承擔(dān)交付標(biāo)的物的義務(wù)。但由于融資租賃合同和相關(guān)的買賣合同具有同一的標(biāo)的物，且出租人按承租人的要求購買租賃物是以供給承租人使用為目的的，出租人往往缺乏對租賃物進(jìn)行判斷檢查的能力，與其相反，承租人對租賃物則有著專業(yè)性的了解，由其對租賃物進(jìn)行檢驗受領(lǐng)，更有利于確保承租人利益。因此，我國《合同法》規(guī)定出賣人應(yīng)按照約定向承租人交付租賃物，這是出租人向承租人轉(zhuǎn)讓其作為買受人所享有的交付標(biāo)的物請求權(quán)的結(jié)果。
　　其次，承租人享有向出賣人索賠的權(quán)利。如前所述，在一般情況下，出租人并不對租賃物負(fù)擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任，而由承租人就自己因標(biāo)的物不交付、遲延交付或交付的標(biāo)的物有瑕疵所受的損失直接向出賣人索賠，出租人僅負(fù)協(xié)助的義務(wù)。然而，如何解釋這一做法與合同相對性原理之間的矛盾呢？筆者認(rèn)為，在索賠的原因出現(xiàn)的時候，原則上僅得由出租人基于相關(guān)的買賣合同向出賣人行使索賠權(quán)，但出租人可以通過債權(quán)讓與的方式，將其對出賣人享有的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人。這樣承租人就可以直接向出賣人索賠，省卻了出租人這一環(huán)節(jié)。
　　但是，必須指出的是由于承租人并不是相關(guān)買賣合同的正宗當(dāng)事人，它所具有的買受人的權(quán)利并不是完全的，承租人并無權(quán)在不經(jīng)出租人同意的情況下終止或撤銷相關(guān)的買賣合同(參見《國際統(tǒng)一私法協(xié)會 國際融資租賃公約》第十條。)。
　�。�3）對租賃物享有獨(dú)占的使用收益的權(quán)利。承租人享有的這種權(quán)利是法律為了維護(hù)融資租賃關(guān)系的穩(wěn)定性，而賦予承租人的特殊權(quán)利，具有物權(quán)的性質(zhì)，是債權(quán)物權(quán)化的典型。出租人基于其所有權(quán)可以在租賃物上設(shè)置抵押權(quán)，但必須通知承租人，而且這種抵押行為不得影響承租人對租賃物進(jìn)行使用收益，承租人得以其對租賃物的獨(dú)占使用權(quán)對抗抵押權(quán)人；此外，出租人轉(zhuǎn)讓租賃物的，融資租賃合同繼續(xù)有效，承租人依然可以對租賃物進(jìn)行使用收益，新的所有權(quán)人也不得解除合同，取回租賃物，這就是所謂的“買賣不破租賃”原則的形象體現(xiàn)。
　�。�4）對租賃物的優(yōu)先購買權(quán)。在出租人轉(zhuǎn)讓租賃物時，在同等條件下，承租人享有優(yōu)先購買的權(quán)利。承租人享有的這種權(quán)利與一般租賃合同中承租人的權(quán)利并無實質(zhì)差異。由于在融資租賃期間屆滿時，當(dāng)時人僅須支付象征性的價款即可取得租賃物的所有權(quán)， 因此在這種情況下，承租人的這種權(quán)利又被稱為“廉價購買權(quán)”。
　�。�5）對租賃期間屆滿時租賃物的歸屬的選擇權(quán)�！秶�際統(tǒng)一私法協(xié)會 國際融資租賃公約》第9條第二款規(guī)定：“當(dāng)租賃協(xié)議終止時，承租人除非行使購買權(quán)或行使憑另一租期的租賃協(xié)議而持有設(shè)備的權(quán)利，否則應(yīng)以前款規(guī)定的狀態(tài)把設(shè)備退還給出租人�！庇纱丝梢钥闯�，承租人對租賃物在融資租賃期間屆滿后的歸屬具有選擇權(quán)，要么留購，要么續(xù)租，如果承租人放棄了留購和續(xù)租的權(quán)利，就意味著其選擇了退租——在合同終止時將租賃物退還給出租人。賦予承租人這種權(quán)利，不僅有利于承租人也有利于出租人，這是由于：a.由于融資租賃合同租金構(gòu)成的特殊性，在融資租賃合同期間屆滿時，出租人的投資和利潤的全部或大部分已收回；b.租賃物是基于承租人的選擇而購買，對出租人或第三人的意義并不大；c.融資租賃合同的租賃期間一般較長，租賃期間屆滿時，租賃物經(jīng)折舊后其價值已所剩無幾。
　　2、承租人的主要義務(wù)
　　（1）對租賃物進(jìn)行檢驗和受領(lǐng)的義務(wù)。對租賃物進(jìn)行驗收，具有雙重性質(zhì)，既是承租人的權(quán)利又是承租人的義務(wù)。當(dāng)它被作為承租人的權(quán)利提及的時候，強(qiáng)調(diào)的是承租人得請求出賣人直接向其履行交付標(biāo)的物的義務(wù)；而當(dāng)它的身份是承租人的義務(wù)的時候，則強(qiáng)調(diào)承租人必須在約定的或出賣人通知的時間和地點(diǎn)檢驗和受領(lǐng)標(biāo)的物，無故不得遲延受領(lǐng)或拒收，承租人對其無故遲延受領(lǐng)或拒收而給出賣人造成的損失必須承擔(dān)責(zé)任。同時，承租人應(yīng)當(dāng)將驗收的結(jié)果及時通知出租人。
　　（2）妥善保管，使用租賃物的義務(wù)(參見《合同法》247條，《國際統(tǒng)一私法協(xié)會 國際融資租賃公約》第九條。)。首先，承租人應(yīng)妥善照看設(shè)備，負(fù)責(zé)租賃物的安全，防止租賃物毀損滅失，在第三人的行為妨害租賃物時，得基于其占有權(quán)請求排除妨礙，或請求出租人基于其所有權(quán)請求排除妨礙；其次，承租人應(yīng)當(dāng)按照合同的約定或租賃說明書中規(guī)定的操作與使用的有關(guān)規(guī)程，以合理的方式使用設(shè)備并使之保持交付時的狀態(tài)，未經(jīng)出租人同意，不得將租賃物移轉(zhuǎn)使用地點(diǎn)（融資租賃合同的保留條款通常要規(guī)定租賃物使用的地區(qū)范圍），不得改變租賃物的形狀或裝配其他附件，但合理損耗及各方商定的對設(shè)備的任何改裝除外；再次，承租人還應(yīng)當(dāng)對租賃物負(fù)維修的責(zé)任，以避免其品質(zhì)的不適當(dāng)降低害及出租人的所有權(quán)，對于租賃物在使用過程中發(fā)生的一切故障，應(yīng)及時向出租人報告；此外，承租人只有在出租人同意和不損害第三方權(quán)利時才可以轉(zhuǎn)讓其對租賃物的使用權(quán)或在融資租賃合同項下的任何其它權(quán)利。
　�。�3）支付租金的義務(wù)。支付租金是承租人所負(fù)的最主要的義務(wù)，承租人應(yīng)當(dāng)按照合同約定的幣種、數(shù)量、支付方式和時間向出租人支付租金。如前所述，租金是承租人融資的對價，有著其特殊的構(gòu)成。因此，在出租人依約購買了租賃物并交付給承租人之后，承租人就應(yīng)以租金的形式補(bǔ)償出租人因該項融資租賃交易所投入的成本和資金，而不得以未對租賃物進(jìn)行使用收益或不繼續(xù)對租賃物進(jìn)行使用收益為由免除該項義務(wù)。
　�。�4）承擔(dān)租賃物毀損滅失的風(fēng)險。這里的風(fēng)險指的是租賃物因不可歸責(zé)于租賃合同雙方當(dāng)事人的事由毀損、滅失所造成的損失。此時，承租人不得以租賃物有毀損，或因租賃物不復(fù)存在而無法使用收益為抗辯，減免或遲延支付租金。當(dāng)然，如果租賃物的毀損、滅失是由于出賣人的過錯引起的，承租人可以向出賣人索賠。
　�。�5）返還租賃物的義務(wù)。如果承租人選擇退租而放棄留購或續(xù)租的權(quán)利，那么，在融資租賃合同期間屆滿后，就應(yīng)當(dāng)將租賃物按照合同終止時的完好狀態(tài)返還給出租人。
　　四、 融資租賃合同的成立和生效
　　（一） 融資租賃合同的成立
　　所謂融資租賃合同的成立就是指承租人和出租人就租賃物的名稱、數(shù)量、用途等合同的主要條款達(dá)成一致的法律行為。
　　融資租賃合同的訂立一般包括如下步驟(參見《金融租賃導(dǎo)論》199頁，王豫川主編，北京大學(xué)出版社。)：
　　1、選擇租賃物
　　由承租人根據(jù)自己的需要選擇租賃物和出賣人，這是融資租賃合同訂立前就要認(rèn)真對待的一個關(guān)鍵問題。承租人一般應(yīng)注意從出賣人的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)，設(shè)備的規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量、價格等進(jìn)行考察。
　　2、選擇出租人
　　選擇出租人又稱租賃委托。由承租人對眾多的出租人進(jìn)行反復(fù)調(diào)查比較，綜合考慮其資金實力、籌資能力、租金高低、支付方式、信譽(yù)、提供的服務(wù)等，擇優(yōu)選擇，然后向選中的租賃公司提出租賃的要求即租賃委托。這一步驟在融資租賃合同的訂立中起著舉足輕重的作用，確定了整個交易的基本內(nèi)容，成為后續(xù)的相關(guān)買賣合同和融資租賃合同簽訂的基礎(chǔ)。
　　3、項目受理
　　在融資租賃交易中，出租人購入租賃物提供給承租人適用，相當(dāng)于向承租人提供了一筆長期貸款。為了確保其投入的本金、利息的回收，并獲取相應(yīng)的利潤。出租人必須對租賃項目本身和承租人的資信情況進(jìn)行全面的審查和評估，之后，出租人正式與承租人簽訂租賃委托書，租賃項目開始啟動運(yùn)行。
　　4、訂立相關(guān)的買賣合同
　　與融資租賃合同相關(guān)的買賣合同由出租人和出賣人簽訂，其訂立的過程與一般買賣合同并無大的差異。但由于相關(guān)買賣合同不僅涉及了買賣雙方及用戶的直接權(quán)益，而且直接影響到融資租賃合同的訂立，因此，在簽訂相關(guān)的買賣合同時，必須預(yù)先考慮到與租賃合同條款的一致。
　　5、訂立融資租賃合同　
　　租賃談判在出租人和承租人之間進(jìn)行，主要包括確定租金和支付方式、租期、擔(dān)保、租賃物在租賃期滿后的歸屬等問題。
　�。ǘ�） 融資租賃合同的生效
　　合法成立的融資租賃合同具有法律效力。
　　1、融資租賃合同生效的要件如下：
　�。�1）主體必須具有進(jìn)行融資租賃交易的資格。至于什么樣的主體才能成為融資租賃合同的合格的承租人和出租人，上文已闡明，此處不再贅述。
　�。�2）標(biāo)的物必須合法且必須滿足融資租賃交易的需要。關(guān)于租賃物的條件，上文也已提及。
　�。�3）當(dāng)事人意思表示真實。它既要求當(dāng)事人的內(nèi)心意思和外部的表示行為相一致，也要求當(dāng)事人在為意思表示時處于意思自由的狀態(tài)下。即不存在欺詐、脅迫、乘人之危等情況。
　�。�4）此外，還要求當(dāng)事人之間的協(xié)議不得違反法律、行政法規(guī)和社會公共利益，既包括內(nèi)容的合法也包括形式的合法。根據(jù)我國合同法的規(guī)定，融資租賃合同為要式合同，應(yīng)當(dāng)采用書面的形式。如果法律、法規(guī)規(guī)定融資租賃合同應(yīng)該辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)才能生效，融資租賃合同還應(yīng)當(dāng)經(jīng)過批準(zhǔn)或登記后才能生效。當(dāng)然，這種法律、行政法規(guī)指的是法律、行政法規(guī)中的強(qiáng)制性規(guī)定。
　　2、資租賃合同生效的時間
　　合同的成立需經(jīng)過要約和承諾兩個過程，承諾生效時合同成立，融資租賃合同也不例外。依法成立的合同，在成立時生效。然而，關(guān)于融資租賃合同的生效時間，學(xué)者們則有著不同的觀點(diǎn)：
　　（1）實踐性合同說。融資租賃合同的雙方當(dāng)事人就合同的主要條款達(dá)成一致而簽訂協(xié)議時，僅僅意味著合同成立，須等到承租人對出賣人提供的租賃物進(jìn)行驗收后，向出租人提交受領(lǐng)通知單，并支付第一期租金后方生法律上之效力(參見《民法學(xué)說判例與立法研究》第217頁，梁慧星主編，中國政法大學(xué)出版社。)。誠然融資租賃合同和相關(guān)的買賣合同效力互相交錯，相關(guān)的買賣合同的訂立是為了履行融資租賃合同，融資租賃合同的履行又以相關(guān)買賣合同的訂立為前提，租賃物的不交付將直接導(dǎo)致租賃合同無法實現(xiàn)。但不能僅憑此就認(rèn)為融資租賃合同生效與否直接決定于租賃物是否交付。筆者認(rèn)為，這是對融資租賃合同的生效和履行的混淆。交付和受領(lǐng)標(biāo)的物，是合同當(dāng)事人所負(fù)有的合同義務(wù)，出租人不交付、遲延交付或交付不符合合同規(guī)定，承租人無故拒收、遲延受領(lǐng)標(biāo)的物，都將構(gòu)成對合同的違反，而承擔(dān)違約責(zé)任。如果融資租賃合同以標(biāo)的物的交付為生效的要件，在租賃物交付之前，承租人就不能行使標(biāo)的物交付的請求權(quán)，而承租人是否驗收標(biāo)的物也不受合同的約束。此時當(dāng)事人僅得基于締約過失請求對方承擔(dān)締約過失責(zé)任，使當(dāng)事人雙方的利益達(dá)到合同未訂立時的狀態(tài)，而不得請求繼續(xù)履行，修補(bǔ)替換，損害賠償?shù)�，這樣就必然使當(dāng)事人的利益無法得到保障。
　�。╞）諾成性合同說。持該說者認(rèn)為融資租賃合同因當(dāng)事人的合意而成立并生效。但如果法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)才能生效，融資租賃合同還應(yīng)當(dāng)經(jīng)批準(zhǔn)登記后才能生效。筆者同意這種觀點(diǎn)。至于融資租賃合同的生效是否應(yīng)當(dāng)以出租人和出賣人之間的買賣合同的成立為條件？答案則是否定的(參見《新編合同法》第303頁，龍翼飛主編，中國人民大學(xué)出版社。)。筆者認(rèn)為，在融資租賃實踐中，一般情況下，相關(guān)買賣合同的訂立先于融資租賃合同(筆直不同意這種觀點(diǎn))，在訂立融資租賃合同的時候，出租人和出賣人已經(jīng)就買賣合同的主要條款達(dá)成一致，此時，再討論融資租賃合同的生效是否應(yīng)當(dāng)以相關(guān)買賣合同的成立為條件顯然是沒必要的。但是，實踐中也不排除當(dāng)事人先訂立融資租賃合同的特殊情況，即使在這種情況下，筆者認(rèn)為融資租賃合同也不應(yīng)當(dāng)以買賣合同的成立為生效要件，否則，在融資租賃合同成立后，由于其并不產(chǎn)生法律效果，承租人只享有期待權(quán)，他不得請求出租人與出賣人訂立買賣合同，更不能請求交付標(biāo)的物，而只得被動地等待買賣合同的成立，然而由于融資租賃合同并未生效，出租人也因此沒有義務(wù)與出賣人訂立買賣合同，這無疑將使承租人的利益處于一種毫無保障的境地。當(dāng)然，基于合同自由的原則，應(yīng)當(dāng)允許當(dāng)事人約定以買賣合同的成立為融資租賃合同的生效要件。
　　五、 融資租賃合同的性質(zhì)
　　關(guān)于融資租賃合同的性質(zhì)，在學(xué)理上存在著不同的觀點(diǎn)：
　　1、租賃合同說。租賃合同是指出租人和承租人訂立的由出租人將租賃物交由承租人使用，承租人交付租金的協(xié)議。持此說者認(rèn)為，融資租賃合同是一種特殊的租賃合同，理由是，二者都須移轉(zhuǎn)租賃物的所有權(quán)給承租人而由承租人交付租金。這種觀點(diǎn)充分重視了融資租賃合同的融物性，卻忽視了其融資性的一面，看到了融資租賃合同和租賃合同的共同點(diǎn)，卻忽視了二者之間存在的差異：
　　（1） 主體的差異。如前所述，融資租賃合同的主體具有特殊的要求，而傳統(tǒng)的租賃合同則無此要求，既可以是自然人，也可以是法人和其他組織。
　　（2） 標(biāo)的物的差異。融資租賃合同的標(biāo)的物是由出租人根據(jù)承租人的選擇而從出賣人手中購得的，而傳統(tǒng)的租賃則一般為出租人已有之物。
　�。�3） 租金的構(gòu)成的差異。傳統(tǒng)租賃中承租人所支付的租金一般低于融資租賃合同承租人應(yīng)支付的租金。這是由融資租賃合同的租金構(gòu)成所決定的。
　�。�4） 融資租賃合同是非繼續(xù)性合同，承租人按合同的規(guī)定取得了租賃物以后，就負(fù)有交納租金的義務(wù)，無論承租人是否繼續(xù)使用租賃物，出租人都有權(quán)從承租人處將全部成本和利潤收回。而傳統(tǒng)的租賃合同為繼續(xù)性合同，承租人不繼續(xù)使用時，得拒絕支付租金。
　�。�5） 當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)不同。在融資租賃合同中，出租人對租賃物一般不負(fù)瑕疵擔(dān)保責(zé)任，租賃物毀損滅失的風(fēng)險和租賃期間對租賃物進(jìn)行維修的義務(wù)也是由承租人承擔(dān)。而在傳統(tǒng)的租賃中，出租人則不免瑕疵擔(dān)保義務(wù)，且負(fù)有維修租賃物的義務(wù)，租賃期間標(biāo)的物毀損滅失的風(fēng)險也由其承擔(dān)。
　�。�6） 解約條件不同。融資租賃合同的解約條件比傳統(tǒng)的租賃合同的解約條件更為嚴(yán)格。例如，標(biāo)的物在租賃期間毀損滅失，如果是傳統(tǒng)租賃合同就可以合同無法繼續(xù)為由解除，而如果是融資租賃合同則不存在這種可能性。
　　2、保留所有權(quán)的分期付款買賣合同說。保留所有權(quán)的分期付款買賣合同是指雙方當(dāng)事人約定買受人雖先占有、使用標(biāo)的物，但在雙方當(dāng)事人約定的特定條件（一般是價金的一部或全部清償）成就之前，出賣人仍保留標(biāo)的物的所有權(quán)，待條件成就之后，再將所有權(quán)移轉(zhuǎn)給買受人的分期付款合同。持這種觀點(diǎn)的學(xué)者的理由是由承租方所付的租金相當(dāng)于標(biāo)的物的價金，且在實踐中，承租人和出租人一般會約定，承租人繳納完最后一筆租金后，只需支付名義上的價款即可獲得標(biāo)的物的所有權(quán)。然而，二者卻有著本質(zhì)的區(qū)別：
　�。�1） 當(dāng)事人的交易目的不同。保留所有權(quán)的分期付款買賣合同中，買受人的交易目的是取得標(biāo)的物的所有權(quán)，而出賣人的目的則是取得價金；而在融資租賃合同中，出租人僅將標(biāo)的物的使用收益權(quán)移轉(zhuǎn)給承租人，其目的是取得租金，只有在當(dāng)事人有特別約定的情況下，才在租賃期滿時將租賃物的所有權(quán)移轉(zhuǎn)給承租人。
　　（2） 有無期待權(quán)不同。在保留所有權(quán)的分期付款買賣合同中，買受人有與出賣人的所有權(quán)處于相對狀態(tài)并呈消長關(guān)系的期待權(quán)，在條件成熟時，就可以自然取得標(biāo)的物的所有權(quán)；而在融資租賃合同中，承租人在整個融資租賃期間并無取得租賃物所有權(quán)的期待權(quán)。
　　（3） 當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)不同。在保留所有權(quán)的分期付款買賣合同中，出賣人須對租賃物承擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任；而如前所述，在融資租賃合同中出租人并不承擔(dān)此義務(wù)。
　�。�4） 合同履行期屆滿后標(biāo)的物的歸屬不同。保留所有權(quán)的分期付款買賣合同，一旦合同所規(guī)定的條件成就，標(biāo)的物的所有權(quán)便當(dāng)然移轉(zhuǎn)于買受人所有，無需另訂協(xié)議；而在融資租賃合同中則須有特別約定，承租人才可于租賃期滿時取得租賃物的所有權(quán)。
　　3、借款合同說。借款合同是指由借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。持此說者認(rèn)為，融資租賃合同雖是以對租賃物的利用的供予為目的，但融物并不是其唯一的目的，融資才是其核心，出租人所承受的主要是信用的風(fēng)險，這與借款合同具有相同的功能。然而這種學(xué)說卻忽視了當(dāng)事人之間的關(guān)系，而將合同背后的經(jīng)濟(jì)作用與為達(dá)成該種經(jīng)濟(jì)作用而采取的法律形式混為一談。融資租賃合同與借款合同的區(qū)別主要在以下幾個方面：
　�。�1） 標(biāo)的物不同。融資租賃合同的標(biāo)的物為特定物，承租人借融物以達(dá)到融資的目的；而借款合同的標(biāo)的物為種類物——貨幣。
　�。�2） 標(biāo)的物的不同決定了融資租賃合同和借款合同具有不同的特征。融資租賃合同是移轉(zhuǎn)標(biāo)的物的使用權(quán)的合同，出租人在租賃期間內(nèi)始終保留對租賃物的所有權(quán)；而在借款合同中，出借財產(chǎn)一旦交付給借用人，所有權(quán)就發(fā)生轉(zhuǎn)移，期滿時，由借款人返還借用物的同類物即可。
　�。�3） 標(biāo)的物的交付不同。在融資租賃合同中，標(biāo)的物不是由出租人直接交給承租人的，而是由合同當(dāng)事人以外的出賣人交給承租人；而在借款合同中，出借人應(yīng)直接向借用人交付標(biāo)的物。
　　4、新型合同說。持此說者認(rèn)為，將融資租賃合同歸入上述三種合同中的任何一種都不妥，根據(jù)融資租賃合同所具有的基本特征，應(yīng)承認(rèn)其是一種獨(dú)立的合同類型。在《合同法》出臺以前，持該說者將融資租賃合同稱為“無名合同”。為適應(yīng)融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國《合同法》將融資租賃合同單列一章，從而在立法上，確立了融資租賃合同為獨(dú)立有名合同的地位，而與其他傳統(tǒng)的有名合同相并列。
　　筆者認(rèn)為將融資租賃合同歸為新型的獨(dú)立有名合同最為妥當(dāng)。融資租賃合同雖與租賃合同、買賣合同、借款合同有著某些相似之處，但卻不能為這些類型的合同所涵蓋，將其確認(rèn)為獨(dú)立的有名合同，無疑將更有利于融資租賃交易的發(fā)展。
　　六、融資租賃合同效力的終止
　�。ㄒ唬┮蛉谫Y租賃合同的解除而終止
　　與一般合同一樣在租賃期限屆滿之前，融資租賃合同的效力也可因當(dāng)事人一方或雙方行使解除權(quán)而終止。所不同的是融資租賃合同的解除與一般合同的解除相比有著更為嚴(yán)格的條件。融資租賃合同中一般都有類似“除合同約定條款外（或除特殊情況外），未經(jīng)對方書面同意，任何一方不得中途變更合同內(nèi)容或解除合同�！钡囊�(guī)定，即所謂的“中途禁止解約條款”。合同簽訂以后，由于主客觀原因，當(dāng)事人往往需要變更合同內(nèi)容，刪節(jié)或補(bǔ)充合同條款，使合同的履行更有利于合同目的或當(dāng)事人自身利益的實現(xiàn)。在法定的條件下，也允許當(dāng)事人雙方或一方行使合同解除權(quán)，使合同自始或僅向?qū)�來發(fā)生消滅(參見《合同法》第九十三條，第九十四條。)。然而，如果將這些規(guī)定毫無保留地適用于融資租賃合同，將不利于保護(hù)合同當(dāng)事人的合法權(quán)益。這是因為：
　　一方面，對于承租人而言：（1）承租人之所以要支付比貸款本息高得多的租金向出租人承租租賃物，主要原因是承租人缺乏足夠的資金購買設(shè)備又難以獲得貸款。承租人在租賃過程中已經(jīng)投入了相當(dāng)?shù)馁Y金，若允許出租人單方任意解除合同，將使承租人已投入的資金無法收回而蒙受損失。（2）為了使用租賃物，承租人往往需要進(jìn)行一定的配套設(shè)備的投入，出租人如中途解約，會增加承租人的損失。（3）由于租賃物的特定性，出租人單方中途解約收回租賃物以后，承租人如果要再購進(jìn)同種物件，不僅是相當(dāng)困難的，短期內(nèi)也難以辦到，這樣勢必給承租人造成更大的損失。
　　另一方面，對出租人而言：（1）購買設(shè)備需要大量資金，這些資金除了出租人的自有資金以外，絕大部分來自第三者的融資，包括國外金融機(jī)構(gòu)的融資，出租人除了要支付這些融資的本息外，還承擔(dān)著匯率變動的風(fēng)險。如果允許承租人中途解約，則出租人很難收回投入的資金，更毋庸說償付融資本息。（2）在融資租賃中，租賃物是由承租人根據(jù)自己的具體生產(chǎn)經(jīng)營條件選定的，一般不具有通用性。如果允許承租人中途解約，即使將租賃物返還給出租人，在一定期間內(nèi)租賃公司也很難將退回的租賃物租給新的承租人，更難期待通過出賣租賃物使出租人收回殘存租金的相當(dāng)金額。在這種情況下，租賃公司不僅要失去數(shù)量可觀的租費(fèi)收入，而且要遭受租賃設(shè)備無形損耗的損失。（3）租賃物的購入價款、利息、保險費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，在固定的租賃期間內(nèi)以租金的方式分期償還，租賃期屆滿時將全額收回。如果允許承租人中途解約，將使出租人所投入的各項資金成本難以收回。
　　鑒于此，無論國外立法還是融資租賃實踐均對中途解約進(jìn)行了嚴(yán)格的限制。限制的方式一般有如下三種：
　�。�1）條文的形式明確規(guī)定限制融資租賃合同的中途解約。采取這種形式的典型代表是美國，美國在其《統(tǒng)一商法典》中以新增第2A-407條規(guī)定：“如果合同不是消費(fèi)租賃而是融資租賃……則承諾人在租賃合同中作出的承諾在沒有得到接受承諾一方同意的情況下不能取消、終止、修改、拒絕、免于履行或替代履行。”
　�。�2）以判例的形式確定對融資租賃合同中途解約進(jìn)行限制。例如，德國聯(lián)邦財產(chǎn)法院判例就形成了“禁止中途解約”的判例基準(zhǔn)。
　�。�3）在具體的融資租賃合同中以合同條款的形式對合同中途解約進(jìn)行限制。這一形式則以我國為代表。我國《合同法》并沒有像美國《統(tǒng)一商法典》一樣以條文的形式明確規(guī)定中途禁止解約，中途解約禁止的問題都是在具體的合同中以特殊條款予以規(guī)定的，即所謂的“中途解約禁止條款”。在司法實踐中，雖然合同中沒有明確規(guī)定該條款，但在合同解釋時，亦視同此條款當(dāng)然存在。
　　可見，無論從國內(nèi)外立法、司法實踐還是從我國的融資租賃實務(wù)來看，融資租賃合同中的“中途禁止解約條款”都已得到了普遍的認(rèn)可。
　　然而，中途解約禁止也不是絕對的禁止，從“中途解約禁止”的條款定義和有關(guān)立法對中途解約禁止的規(guī)定，可以看出該規(guī)定只是對融資租賃合同在一般情況下中途解除做出的比普通合同解除較為嚴(yán)格的限制。應(yīng)該認(rèn)為，在出現(xiàn)法定或約定的特殊情況下，還是允許當(dāng)事人基于其一方或雙方的意思表示使合同歸于消滅的。結(jié)合有關(guān)立法和實踐，筆者認(rèn)為所謂的特殊情況應(yīng)當(dāng)包括以下幾項：
　�。�1）協(xié)議解除，即雙方當(dāng)事人通過協(xié)商同意將合同解除的行為。這種解除方式的要件是當(dāng)事人協(xié)商一致的意思表示。合同的當(dāng)事人被認(rèn)為是自身利益的最佳判斷者，基于其真實的意思表示而做出的解除合同的合意是當(dāng)事人對自身利益進(jìn)行衡量后做出的取舍，一般而言是能夠滿足其最大利益的。因此，基于合同自由的原則，在不損害國家利益，社會公共利益，不侵犯他人合法權(quán)益的前提下，經(jīng)雙方當(dāng)事人協(xié)商同意，應(yīng)允許當(dāng)事人通過協(xié)議解除合同。這也是和融資租賃實務(wù)相一致的。事實上，在融資租賃交易中，只要當(dāng)事人雙方同意解除合同，同時對雙方權(quán)利義務(wù)進(jìn)行約定而又不損害國家利益、社會公共利益，中途解約的情形是存在的，并且有日益增多的傾向。尤其是在一些發(fā)展迅速，技術(shù)更新快，新機(jī)型不斷出現(xiàn)的行業(yè)，中途解約的情形更是大量存在。
　　（2）依我國《合同法》第二百四十八條的規(guī)定：承租人應(yīng)該按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物。這實際上是賦予出租人在承租人違反繳納租金的義務(wù)后享有單方解除權(quán)。
　�。�3）由于在融資租賃期間，租賃物的所有權(quán)屬于出租人所有。如果承租人未經(jīng)出租人同意，擅自將租賃物出售、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租，以租賃設(shè)備設(shè)定擔(dān)保或投資入股，將侵害出租人的所有權(quán)，此時，應(yīng)該允許出租人解除合同；此外，承租人利用租賃物進(jìn)行違法活動雖未給出租人造成損失，也應(yīng)當(dāng)賦予出租人中途解除合同的權(quán)利。
　�。�4）租賃期間，如果承租人破產(chǎn)，一般無法繼續(xù)履行合同，此時，出租人應(yīng)享有解除權(quán)，收回租賃物。
　�。�5）如前所述，租賃物自交付給承租人以后，其毀損滅失的風(fēng)險也就移轉(zhuǎn)給承租人承擔(dān)了，且承租人負(fù)有維修，保管租賃物的義務(wù)(參見《合同法》第239條，247條。)。由于出租人的過錯致使租賃物毀損滅失的出租人不可免責(zé)，此時，應(yīng)允許承租人依具體情況或要求減少租金或要求解除合同。
　　（6）一般情況下租賃物有瑕疵，出租人不負(fù)擔(dān)瑕疵擔(dān)保義務(wù)(參見《合同法》第244條。)，因此，即使租賃的瑕疵致使承租人不能依約使用、收益，承租人也不能以出租人違反瑕疵擔(dān)保義務(wù)為由請求解除合同。但如果承租人依賴出租人的技能確定租賃物或干預(yù)租賃物的選擇，則出租人不可免除瑕疵擔(dān)保義務(wù)。當(dāng)出租人違反其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的瑕疵擔(dān)保義務(wù)時，承租人可以向其請求修理、退換等，如果出租人在合理的期限內(nèi)未為上述行為或雖為了上述行為但仍不能對租賃物使用收益，則承租人可以要求解除合同。
　　（7）有效成立的融資租賃合同，在交付期限屆滿，出賣人未交付租賃物，經(jīng)承租人催告，在合理的催告期限內(nèi)仍未交付。如果此時，出租人并未將向出賣人索賠的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給承租人，則交付租賃物首先是出租人的義務(wù)，承租人應(yīng)得以出租人違反合同約定的義務(wù)為由要求出租人賠償損失或解除合同。這種做法已經(jīng)得到《國際統(tǒng)一私法協(xié)會 國際融資租賃公約》的肯定(參見《國際統(tǒng)一私法協(xié)會 國際融資租賃公約》第12條。)。
　　（8）此外，當(dāng)事人還可以在融資租賃合同中約定當(dāng)事人一方或雙方享有解除權(quán)的情況，當(dāng)約定的情況發(fā)生時，享有解除權(quán)的當(dāng)事人就可以解除權(quán)。
　　除上述情況外，即使是發(fā)生不可抗力，租賃物不復(fù)存在，承租人無法再對租賃物進(jìn)行使用、收益，也不得中途解除合同。
　　（二）因融資租賃合同履行期限屆滿而終止
　　融資租賃合同期限屆滿，當(dāng)事人也已按照合同的約定或法律的規(guī)定全面正確地履行了自己的義務(wù)，此時，合同終止。如果說合同解除是融資租賃合同終止的非正常形式，那么，期限屆滿就是融資租賃合同終止的正常形式了。
　　按照法律的規(guī)定，融資租賃期間，租賃物的所有權(quán)由出租人享有。而在融資租賃期間屆滿后租賃物的歸屬，則可以通過當(dāng)事人之間的約定來確定。一般有如下幾種做法：
　　1、退租。在合同期限屆滿時，承租人將租賃物按使用后的狀態(tài)交還給出租人。
　　2、續(xù)租。在合同期限屆滿時，在出租人和承租人之間訂立另一個融資租賃合同，或?qū)Ρ竞贤�通過協(xié)議進(jìn)行變更，由承租人按照一定的條件繼續(xù)對租賃物進(jìn)行使用收益。
　　3、留購。一般由承租人在融資租賃合同期限屆滿時象征性地支付一定的價款，充抵租賃物的殘值，而獲得租賃物的所有權(quán)。
　　如果當(dāng)事人對租賃物的歸屬無約定或約定不明，則按照合同的有關(guān)條款或交易習(xí)慣確定，如以上述方法仍不能確定的，租賃物的所有權(quán)則依然歸出租人享有。
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