【裁判要旨】

租賃保證金、回購保證金、合作保證金是回購型融資租賃業(yè)務(wù)中常見的保證金類型，審判實(shí)踐中對于各類保證金處理的爭議較多，從而引發(fā)回購價款的計(jì)算問題。本案例提出以下處理思路：租賃保證金應(yīng)當(dāng)充抵未付租金；回購保證金應(yīng)在未付租金中全部扣除，且該扣除價格適用于所有回購擔(dān)保人；合作保證金是對整體業(yè)務(wù)合作的擔(dān)保，回購價款計(jì)算公式不應(yīng)涉及合作保證金。

【案情】

原告：A金融租賃有限公司

被告：B(個人)

被告：C工程機(jī)械有限公司

被告：D汽車股份有限公司

2008年4月11日，A金融租賃公司（以下簡稱“租賃公司”）與C機(jī)械有限公司（以下簡稱“機(jī)械公司”）簽訂《租賃合作協(xié)議》，約定租賃公司利用機(jī)械公司提供的營銷渠道和客戶資源，為客戶提供融資租賃服務(wù)，機(jī)械公司利用租賃公司的資金優(yōu)勢為其提供融資租賃業(yè)務(wù)所需的工程機(jī)械設(shè)備。機(jī)械公司為其出售給租賃公司的融資租賃設(shè)備承擔(dān)回購義務(wù)。同日，租賃公司與機(jī)械公司、C汽車股份有限公司（以下簡稱“汽車公司”）三方簽訂《回購擔(dān)保合同》作為《租賃合同協(xié)議》的補(bǔ)充協(xié)議，約定了回購條件和方式：在《融資租賃合同》生效后，承租人單筆逾期超過10日或累計(jì)超過60日未支付租金的，回購條件成就；機(jī)械公司和汽車公司應(yīng)在租賃公司發(fā)出《回購?fù)ㄖ分掌?0個工作日內(nèi)支付全部回購價款；回購價款為《融資租賃合同》未付租金總額減去租賃公司已經(jīng)收取的租賃保證金數(shù)額。

同年3月24日，租賃公司與機(jī)械公司推薦的客戶B簽訂了《融資租賃合同》，約定租賃公司根據(jù)B的選擇向機(jī)械公司購買挖鉆機(jī)一臺，并以融資租賃的形式出租給B使用。同年4月25日，機(jī)械公司與租賃公司簽訂《補(bǔ)充協(xié)議》，約定機(jī)械公司向租賃公司支付499,000元用作B融資租賃業(yè)務(wù)的回購保證金。同年8月25日，機(jī)械公司與租賃公司又簽訂《租賃合作保證金協(xié)議》，約定機(jī)械公司向租賃公司支付合作保證金273萬元，作為其向租賃公司介紹的所有融資租賃項(xiàng)目承租人逾期租金的相應(yīng)墊付款，當(dāng)《租賃合同協(xié)議》項(xiàng)下任一承租人發(fā)生逾期情況時，租賃公司可從合作保證金中先行扣除墊付的相應(yīng)逾期租金（不含逾期利息），并且不影響租賃公司對逾期租金的催收。當(dāng)合作業(yè)務(wù)項(xiàng)下的逾期租金金額累積超過合作保證金數(shù)額時，除非機(jī)械公司補(bǔ)足相應(yīng)保證金，否則租賃公司將暫停操作機(jī)械公司推薦的項(xiàng)目。

后因B拖欠并拒付租金，租賃公司向機(jī)械公司、汽車公司發(fā)出《回購?fù)ㄖ�，要求支付回購價款。但機(jī)械公司及汽車公司均未履行回購義務(wù)，租賃公司遂訴至法院，要求B支付租金4,513,531元及罰息501,835.24元；機(jī)械公司、汽車公司支付回購價款3,515,531元（即B所欠租金4,513,531元減去B已支付的租賃保證金499,000元，再減去機(jī)械公司已支付的回購保證金499,000元）。

B辯稱：因機(jī)器質(zhì)量存在問題，機(jī)械公司未及時維修致使機(jī)器無法使用，故其未支付租金。汽車公司辯稱：機(jī)械公司273萬合作保證金中為B墊付的92,727元應(yīng)在回購款中扣除，對該部分款項(xiàng)不予扣除等于要求回購方重復(fù)承擔(dān)責(zé)任。機(jī)械公司辯稱：機(jī)械公司支付的499,000元回購保證金只是用于B遲延支付租金的暫時墊付，租賃公司不應(yīng)在回購價款中扣除，機(jī)械公司另支付了273萬元合作保證金，該款項(xiàng)的性質(zhì)也是代承租人暫時墊付租金，而非支付，其所有權(quán)始終屬于機(jī)械公司，與汽車公司無關(guān)。

【審判】

一審法院經(jīng)審理認(rèn)為：根據(jù)《融資租賃合同》的約定，租賃物的質(zhì)量瑕疵等情況不影響承租人向出租人支付租金義務(wù)的履行，B對租賃物質(zhì)量問題的抗辯意見可另行起訴處理。對于汽車公司認(rèn)為回購款項(xiàng)中應(yīng)扣除機(jī)械公司以合作保證金為承租人B墊付的92,727元的意見，一審法院認(rèn)為，《租賃合作保證金協(xié)議》明確約定合作保證金是機(jī)械公司為其所有融資租賃項(xiàng)目承租人逾期租金支付的墊付款，不影響租賃公司對承租人逾期租金的催收以及回購條件的成就和履行。且汽車公司據(jù)以主張?jiān)摽铐?xiàng)金額的唯一證據(jù)即租賃公司于2009年7月致機(jī)械公司《關(guān)于保證金墊付的函》的附件列表，該列表為租賃公司自行制作，未經(jīng)機(jī)械公司確認(rèn)，金額上的誤差可能影響各承租人墊付金額的確定，故法院對該證據(jù)及相應(yīng)墊付金額均難以認(rèn)定。且該《租賃合作保證金協(xié)議》系機(jī)械公司與租賃公司在三方《回購擔(dān)保合同》之后簽訂，合作保證金不在回購價中結(jié)算亦未加重汽車公司原本所負(fù)有的回購責(zé)任，故對《租賃合作保證金協(xié)議》所涉墊付款項(xiàng)不予一并處理，當(dāng)事人可另行結(jié)算。

對于機(jī)械公司認(rèn)為其向租賃公司支付的回購保證金亦不應(yīng)在回購價款中扣除的意見，一審法院認(rèn)為，回購金額應(yīng)根據(jù)《回購擔(dān)保合同》約定的“租賃合同全部未付租金總額減去租賃公司已經(jīng)收取的租賃保證金數(shù)額”予以計(jì)算。本案中除B交付的租賃保證金499,000元外，機(jī)械公司針對B的融資租賃業(yè)務(wù)也支付了499,000元的回購保證金，以保證回購義務(wù)的履行�，F(xiàn)回購條件已經(jīng)成就，租賃公司以B未付租金總額4,513,531元減去租賃保證金499,000元及回購保證金499,000元后計(jì)得金額3,515,531元，向兩回購義務(wù)人機(jī)械公司及汽車公司主張回購價款，并無不當(dāng)。

黃浦區(qū)人民法院于2011年12月16日作出（2010）黃民五(商)初字第2736號民事判決：B支付租賃公司剩余租金人民幣4,513,531元及相應(yīng)罰息；機(jī)械公司、汽車公司共同支付租賃公司回購價款人民幣3,515,531元；若B、機(jī)械公司、汽車公司任何一方履行了上述判決主文中相應(yīng)的給付義務(wù)，則其他當(dāng)事人相對于租賃公司相應(yīng)的給付義務(wù)予以免除。

汽車公司不服一審判決，提起上訴。上海市第二中級人民法院于2012年3月19日作出（2012）滬二中民六(商)終字第30號民事判決：駁回上訴，維持原判。

【評析】

回購型融資租賃是一種新興的融資租賃業(yè)務(wù)類型，與傳統(tǒng)的融資租賃以承租人為主導(dǎo)地位、以融資為側(cè)重點(diǎn)的業(yè)務(wù)模式不同，回購型融資租賃業(yè)務(wù)大多以出賣人為主導(dǎo)地位、以促銷為側(cè)重點(diǎn)，出賣人為出賣設(shè)備，先行尋找客戶資源，之后再向融資租賃公司尋求資金支持，最終促成融資租賃合同的簽訂。

出租人為尋求債權(quán)的安全性，要求承租人、出賣人（通常也是回購人）提供更多的保障，包括回購擔(dān)保、以及收取各類保證金。本案即涉及承租人繳納的租賃保證金（以下稱租賃保證金）、回購人繳納的回購保證金（以下稱回購保證金）及融資租賃合作保證金（以下稱合作保證金）三種保證金類型，對這三種保證金的性質(zhì)認(rèn)定及區(qū)分，涉及回購金額的計(jì)算問題，也是本案的關(guān)鍵爭議點(diǎn)。

一、三種保證金的法律性質(zhì)及其差異

租賃保證金、回購保證金及合作保證金均為出租人為提高融資租賃債權(quán)的安全性而收取，均以承租人發(fā)生違約行為作為扣付保證金的前提條件。但上述三種保證金因涉及當(dāng)事人不同，繳納保證金所依據(jù)的合同條款有別，雖在承租人違約后均產(chǎn)生扣付情形，但其實(shí)質(zhì)及結(jié)果卻大相徑庭。

租賃保證金系承租人為確保融資租賃合同履行而支付的保證金，若承租人違約，出租人有權(quán)將租賃保證金充抵租金或其他應(yīng)付款項(xiàng)，若承租人無任何違約情形，待租期屆滿租賃保證金則全額退還。回購保證金系回購人為確保某項(xiàng)具體的回購義務(wù)履行而支付的保證金，若承租人違約，該項(xiàng)保證金用于充抵部分回購價款，若承租人無違約情形，租期屆滿，該項(xiàng)保證金退還給回購人。合作保證金系回購人為確保其與出租人一系列融資租賃業(yè)務(wù)的按約履行而支付的保證金，該系列融資租賃業(yè)務(wù)中任一承租人發(fā)生違約情形，出租人均可以該筆保證金對未按約支付的租金作先行墊付，待一系列融資租賃業(yè)務(wù)全部履行完畢，結(jié)算最后剩余的保證金，并退還給回購人。若合作業(yè)務(wù)項(xiàng)下的逾期租金金額累積超過合作保證金數(shù)額時，除非回購人補(bǔ)足相應(yīng)保證金，否則出租人將暫停與回購人的合作。

三種保證金支付依據(jù)不同，實(shí)踐中的爭議焦點(diǎn)也存在差異。在本案中，租賃保證金支付的依據(jù)為租賃公司與B簽訂的《融資租賃合同》，實(shí)踐中主要爭議在于租賃保證金的扣除時間和順序問題；回購保證金支付的依據(jù)為租賃公司和機(jī)械公司簽訂的《補(bǔ)充協(xié)議》，主要涉及B違約后，機(jī)械公司以回購保證金充抵部分回購價款，可否同時免除其他回購人即汽車公司的該部分回購價款的問題；合作保證金的依據(jù)為租賃公司與機(jī)械公司簽訂的《融資租賃合作協(xié)議》，主要爭議在于B違約后，合作保證金先行墊付是否視為已經(jīng)代承租人支付了相應(yīng)租金，從而直接應(yīng)在回購價款中扣除。而這幾點(diǎn)爭議，恰恰是回購價款確定的關(guān)鍵，也是回購型融資租賃糾紛案件的審理難點(diǎn)所在。

二、三種保證金的處理思路

（一）租賃保證金爭議處理

租賃保證金爭議的問題主要在于計(jì)算回購價款時，是否以租賃保證金先行充抵罰息。在出租人與回購人簽訂的《回購擔(dān)保合同》中約定，回購價款等于“承租人未支付的剩余租金總額減去承租人繳納的保證金”，即“回購價款＝未付租金－租賃保證金”；而《融資租賃合同》中約定，承租人違約時，租賃保證金按以下順序清償所欠出租人的債務(wù)：“各項(xiàng)費(fèi)用，罰息，租金”，即“回購價款＝未付租金－剩余保證金（租賃保證金先充抵費(fèi)用、罰息之后的剩余部分）”，因此本案出租人與回購人在租賃保證金是否先行充抵罰息上存在沖突。

租賃保證金對于承租人及回購人的意義不同，對于承租人而言，其系《融資租賃合同》的當(dāng)事人，對租賃保險金的處理應(yīng)當(dāng)符合出租人和承租人的真實(shí)意思表示，因此在計(jì)算承租人應(yīng)支付的租金和罰息時，其充抵順序應(yīng)當(dāng)按照《融資租賃合同》的約定計(jì)算。而租賃保證金是先充抵罰息抑或是本金，雖然對承租人的還款義務(wù)沒有實(shí)質(zhì)影響，但對于回購價款的認(rèn)定影響重大�；刭徣瞬⒎恰度谫Y租賃合同》的當(dāng)事人，《回購擔(dān)保合同》也并非《融資租賃合同》的從合同，對回購價款的計(jì)算，依照《回購擔(dān)保合同》的約定對租賃保證金進(jìn)行抵扣更為合理。另外，從利益衡平的角度來說，回購擔(dān)保的本意也只是擔(dān)保融資租賃公司的本金債權(quán)，不包含各項(xiàng)費(fèi)用、罰息部分，否則在回購型融資租賃業(yè)務(wù)中，融資租賃公司的風(fēng)險趨近于零，回購擔(dān)保人風(fēng)險過大，也不符合商事交易合作互利、風(fēng)險共擔(dān)的本意。

（二）回購保證金爭議處理

回購保證金系回購人為保障融資租賃合同的正常履行，針對具體承租人所繳付的保證金。根據(jù)《回購擔(dān)保合同》的約定，回購價款系融資租賃合同全部未付租金總額減去出租人已經(jīng)收取的租賃保證金數(shù)額，所謂“已經(jīng)收取的租賃保證金”，不僅包括承租人繳納的租賃保證金，也應(yīng)涵蓋回購人繳納的回購保證金。本案租賃公司起訴時，回購條件已經(jīng)成就，租賃公司以承租人未付租金總額減去所收取的租賃保證金和回購保證金后計(jì)得的金額3,515,531元，向回購人主張支付回購價款符合合同約定。

至于該保證金的扣付是否可同時惠及其他回購人的問題，租賃公司以上述回購價款向汽車公司主張回購價款，僅是租賃公司自身對權(quán)利的讓步，未損及機(jī)械公司的權(quán)利，又可避免權(quán)利重復(fù)主張的風(fēng)險，提高司法效率，并無不當(dāng)。況且，融資租賃業(yè)務(wù)實(shí)踐中多見回購人之間關(guān)系緊密之情形，或互為供貨商，或互為關(guān)聯(lián)公司，即便存在賬目模糊之處，回購人之間內(nèi)部解決也更為有效。

（三）合作保證金爭議處理

合作保證金系用于保證回購人與出租人之間《租賃合作協(xié)議》項(xiàng)下所有融資租賃項(xiàng)目的債務(wù)履行。就本案而言，《租賃合作協(xié)議》明確約定“當(dāng)租賃合作協(xié)議項(xiàng)下任一承租人發(fā)生逾期情況時，融資租賃公司可從合作保證金中先行扣除墊付的相應(yīng)逾期租金（不含逾期利息），并且不影響對逾期租金的催收”；“雙方簽訂的《租賃合作協(xié)議》合作期滿，且于合作期內(nèi)簽訂的《融資租賃合同》全部期滿執(zhí)行完畢后，租賃公司退還回購擔(dān)保人合作保證金”。從該條款文義可以看出，合作保證金只是為了保證合作繼續(xù)進(jìn)行而用于墊付租金，若承租人后期支付了租金，合作保證金仍退回保證金賬戶，并非用于代為履行支付租金義務(wù)。

關(guān)于汽車公司能否要求直接抵扣機(jī)械公司回購保證金的問題，應(yīng)從雙方簽訂該協(xié)議的目的以及商事交易習(xí)慣綜合考察。本案中租賃公司與機(jī)械公司簽訂《租賃合作協(xié)議》，依據(jù)合同相對性原則，該協(xié)議也僅針對合同當(dāng)事人有效。且機(jī)械公司繳付保證金的目的是擔(dān)保自身履約能力，與汽車公司無涉，亦不影響汽車公司的權(quán)利。按照一般的商事交易對價原則來說，若汽車公司的回購金額中也直接扣除機(jī)械公司的合作保證金，無異于機(jī)械公司代汽車公司支付了部分回購價款，汽車公司未支付對價而享有利益，并不合理。因此，法院認(rèn)定合作保證金不應(yīng)在回購價款中進(jìn)行抵扣，亦是合理的。