2020年2月29日，深圳前海合作區(qū)法院公布了《自貿(mào)區(qū)疫情防控情勢(shì)下保理行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范指引》（以下簡稱“《風(fēng)險(xiǎn)防范指引》”），這是新冠肺炎疫情爆發(fā)后，首個(gè)國內(nèi)法院參與撰寫，專門針對(duì)保理行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范指引。具體而言，該《風(fēng)險(xiǎn)防范指引》共有十三個(gè)要點(diǎn)，對(duì)疫情對(duì)保理行業(yè)可能存在的影響、保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人可能存在的抗辯，保理公司如何維護(hù)自身的合法權(quán)利等方面內(nèi)容提出了指引。我們認(rèn)為，該《風(fēng)險(xiǎn)防范指引》雖然不具有法律法規(guī)效力，且僅為基層法院發(fā)布，但對(duì)于保理行業(yè)經(jīng)常討論的問題都做了解釋，并與各地高院在抗擊疫情期間所發(fā)布的各類文件精神一致，具有較強(qiáng)的參考價(jià)值，值得全國范圍內(nèi)的保理同業(yè)關(guān)注。
一、關(guān)于保理業(yè)務(wù)有哪些基本內(nèi)容

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于當(dāng)前商事審判工作中的若干具體問題》（2015年12月24日）第七條“關(guān)于保理合同糾紛案件的審理問題"等相關(guān)規(guī)定，保理是指?jìng)鶛?quán)人將其現(xiàn)在或未來的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商在受讓應(yīng)收賬款的前提下，為債權(quán)人提供如下一項(xiàng)或多項(xiàng)服務(wù)的綜合性金融服務(wù)：（一）應(yīng)收賬款融資；（二）應(yīng)收賬款管理；（三）應(yīng)收賬款催收；（四）銷售分戶賬管理；（五）信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保；（六）其他可認(rèn)定為保理性質(zhì)的金融服務(wù)。對(duì)名為保理合同，但實(shí)際不構(gòu)成保理法律關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系處理。保理業(yè)務(wù)，是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款債權(quán)為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。

保理業(yè)務(wù)一般存在兩個(gè)合同、三方當(dāng)事人。兩個(gè)合同為債權(quán)人與保理商之間的保理合同，以及債權(quán)人與債務(wù)人之間的有關(guān)銷售貨物、提供服務(wù)或出租資產(chǎn)等的基礎(chǔ)交易合同。三方當(dāng)事人為保理商、債權(quán)人、債務(wù)人：保理商為開展保理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)保理公司；債權(quán)人系基礎(chǔ)合同中的債權(quán)人，其在保理合同中將基礎(chǔ)合同中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，因此又是保理合同中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人，債務(wù)人是指基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的付款義務(wù)人。

保理合同涉及保理商與債權(quán)人、保理商與債務(wù)人之間不同的法律關(guān)系。債權(quán)人與債務(wù)人之間的基礎(chǔ)合同是成立保理的前提，而債權(quán)人與保理商之間的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓則是保理關(guān)系的核心。

保理合同與基礎(chǔ)合同的關(guān)系方面，基礎(chǔ)合同的存在是保理合同締約的前提。但是，二者并非主從合同關(guān)系，而是相對(duì)獨(dú)立的兩個(gè)合同，二者有關(guān)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的約定存有一定牽連。

二、如新冠肺炎疫情導(dǎo)致保理合同不能履行，該事態(tài)的法律性質(zhì)和產(chǎn)生的法律后果是什么

（一）或被認(rèn)定為“不可抗力”

根據(jù)全國人大法工委2月10日就公眾關(guān)心的疫情防控相關(guān)法律問題權(quán)威解答指出：“當(dāng)前我國發(fā)生了新冠肺炎疫情這一突發(fā)公共衛(wèi)生事件。為了保護(hù)公眾健康政府也采取了相應(yīng)的疫情防控措施。對(duì)于因此不能履行和的當(dāng)事人來說，屬于不能預(yù)見、不能避免并不能客服的不可抗力”。上述解答與合同法等相關(guān)法律規(guī)定的“不可抗力”立法本義一致，如因政府及有關(guān)部門為防治新冠肺炎疫情而采取防控措施直接導(dǎo)致保理合同不能履行，則認(rèn)定為不可抗力因素導(dǎo)致當(dāng)無疑義。

根據(jù)合同法等相關(guān)規(guī)定，因不可抗力導(dǎo)致合同部分或者全部不能履行的，根據(jù)不可抗力的影響，部分或者全部免除責(zé)任。若不可抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的，則當(dāng)事人可以據(jù)此解除合同，且該等解除構(gòu)成法定解除，當(dāng)事人不承擔(dān)違法解除的法律后果。

（二）或被認(rèn)定構(gòu)成“情勢(shì)變更”

情勢(shì)變更，是指合同依法有效成立后，全面履行前，因不可歸責(zé)于當(dāng)事人的原因，使合同賴以成立的基礎(chǔ)或環(huán)境發(fā)生當(dāng)事人預(yù)料不到的重大變化，若繼續(xù)維持合同的原有效力則顯失公平，受不利影響的一方當(dāng)事人有權(quán)請(qǐng)求法院或仲裁機(jī)構(gòu)變更或解除合同的法律制度�！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉 若干問題的解釋（二）》（法釋 〔2009〕5號(hào)）第二十六條規(guī)定：“合同成立以后客觀情況發(fā)生了當(dāng)事人在訂立合同時(shí)無法預(yù)見的、非不可抗力造成的不屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，繼續(xù)履行合同對(duì)于一方當(dāng)事人明顯不公平或者不能實(shí)現(xiàn)合同目的，當(dāng)事人請(qǐng)求人民法院變更或者解除合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平原則，并結(jié)合案件的實(shí)際情況確定是否變更或者解除�！�

因此，由于無法預(yù)見的疫情防控措施導(dǎo)致保理合同目的無法實(shí)現(xiàn)， 若繼續(xù)履行合同必然造成一方當(dāng)事人取得全部合同權(quán)益，另一方當(dāng)事承擔(dān)全部損失，受損方當(dāng)事人請(qǐng)求變更合同部分條款或者解除合同的，可以依據(jù)“情勢(shì)變更”的相關(guān)法律規(guī)定處理。

三、因新冠肺炎疫情導(dǎo)致保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)交易合同不能履行，基礎(chǔ)交易合同項(xiàng)下的債務(wù)人能否主張不可抗力免責(zé)抗辯

（一）若原應(yīng)收賬款債權(quán)人已經(jīng)履行完畢基礎(chǔ)合同項(xiàng)下義務(wù)的，債務(wù)人清償應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)化為“純金錢義務(wù)”，不能主張不可抗力的免除抗辯

根據(jù)我國《中華人民共和國合同法》（以下簡稱《合同法》）第一百零九條“當(dāng)事人一方未支付價(jià)款或者報(bào)酬的，對(duì)方可以要求其支付價(jià)款或者報(bào)酬” 和第一百一十條“當(dāng)事人一方不履行非金錢債務(wù)或者履行非金錢債務(wù)不符合約定的，對(duì)方可以要求履行，但有下列情形之一的除外：（一）法律上或者事實(shí)上不能履行；（二）債務(wù)的標(biāo)的不適于強(qiáng)制履行或者履行費(fèi)用過高；（三）債權(quán)人在合理期限內(nèi)未要求履行”的規(guī)定，在金錢給付之債的情況下，債權(quán)人可以要求債務(wù)人繼續(xù)支付金錢，非金錢債務(wù)可以在特定情況下抗辯事實(shí)履行不能，從而免于繼續(xù)履行轉(zhuǎn)而賠償損失。所以，在原應(yīng)收賬款債權(quán)人已經(jīng)完全履行基礎(chǔ)合同項(xiàng)下商品或服務(wù)提供義務(wù)的情形下，債務(wù)人清償債務(wù)已經(jīng)轉(zhuǎn)化為“純金錢義務(wù)”，無特殊原因（如疫情導(dǎo)致銀行停止?fàn)I業(yè)、限制取款、限制打款等），不存在不可克服的特性，因此，債務(wù)人原則上不得運(yùn)用“不可抗力”主張免責(zé)抗辯。

（二）若原應(yīng)收賬款債權(quán)人未履行完畢基礎(chǔ)合同項(xiàng)下義務(wù)的，對(duì)于債務(wù)人而言，新冠肺炎疫情可能但不必然構(gòu)成不可抗力

新冠肺炎疫情與不能履行合同之間只有具有因果關(guān)系時(shí)，才能發(fā)生不可抗力的法律效果。受新冠肺炎疫情影響，如果導(dǎo)致原應(yīng)收賬款債權(quán)人無法完全履行基礎(chǔ)合同項(xiàng)下商品或服務(wù)提供義務(wù)，或者債務(wù)人無法完全接收基礎(chǔ)合同項(xiàng)下商品或服務(wù)而造成支付應(yīng)收賬款困難，致使新冠肺炎疫情構(gòu)成了“不可抗力”或“情勢(shì)變更”事件，應(yīng)收賬款債務(wù)人才可以向原應(yīng)收賬款債權(quán)人主張減免或免除相關(guān)應(yīng)收賬款，且雙方互不承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

實(shí)踐中，保理商在評(píng)估疫情及其防控措施對(duì)合同履行的影響時(shí)，應(yīng)具體考察合同當(dāng)事人所在地、合同履行地等地的疫情和防控措施，并結(jié)合同地區(qū)、同行業(yè)的普遍做法來進(jìn)行綜合判斷是否構(gòu)成“不可抗力”或“情勢(shì)變更”的適用。

又根據(jù)《合同法》第八十二條 “債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對(duì)讓與人的抗辯，可以向受讓人主張”之規(guī)定，保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓至保理商后，在原應(yīng)收賬款債權(quán)人未履行完畢基礎(chǔ)合同項(xiàng)下義務(wù)情況下，應(yīng)收賬款債務(wù)人對(duì)債權(quán)人行使的不可抗力或情事變更的抗辯，也有權(quán)向保理商主張。

四、因新冠肺炎疫情導(dǎo)致保理合同不能履行，保理合同的債權(quán)人能否主張不可抗力抗辯，要求保理商減少或免除保理融資本金和利息

由于保理融資是一種融資行為本質(zhì)屬性，無特殊原因（如疫情導(dǎo)致銀行停止?fàn)I業(yè)、限制取款、限制打款等），新冠肺炎疫情對(duì)保理申請(qǐng)人收取并占用保理融資款和清償保理款并不直接導(dǎo)致障礙，保理申請(qǐng)人履行清償保理融資款屬于“純金錢義務(wù)”，原則上也不存在不可克服的特性。因此，疫情并不直接導(dǎo)致保理申請(qǐng)人無法歸還保理融資本金及支付保理融資利息的“履行不能”，原則上無權(quán)援引新冠肺炎疫情進(jìn)行“不可抗力”免責(zé)抗辯。

五、如果保理業(yè)務(wù)各合同的履行客觀上受到疫情影響，但是又不能認(rèn)定為“不可抗力”，保理業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人可否主張“情勢(shì)變更”抗辯，變更或解除合同

提出訴求是保理合同方的一項(xiàng)權(quán)利，但其訴求是否得到法律的支持，需要結(jié)合案件具體情況進(jìn)行判斷�！逗贤ā返认嚓P(guān)的法律、司法解釋對(duì)“不可抗力”和“情勢(shì)變更”的適用和裁判規(guī)定，作出了相應(yīng)的規(guī)定，總體上看，傾向于支持交易為原則，除非繼續(xù)交易繼續(xù)履行合同對(duì)于一方當(dāng)事人明顯不公平，才予支持變更或者解除合同。

《最高人民法院印發(fā)〈關(guān)于當(dāng)前形勢(shì)下審理民商事合同糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見〉的通知》（法發(fā)〔2009〕40號(hào)） “一、慎重適用情勢(shì)變更原則，合理調(diào)整雙方利益關(guān)系”以及《最高人民法院關(guān)于正確適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋（二）服務(wù)黨和國家的工作大局的通知》（法〔2009〕165號(hào)）精神，“對(duì)于部分當(dāng)事人在訴訟中提出適用情勢(shì)變更原則變更或者解除合同的請(qǐng)求，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)公平原則和情勢(shì)變更原則嚴(yán)格審查”“各級(jí)人民法院務(wù)必正確理解、慎重適用。如果根據(jù)案件的特殊情況，確需在個(gè)案中適用的，應(yīng)當(dāng)由高級(jí)人民法院審核。必要時(shí)應(yīng)提請(qǐng)最高人民法院審核”，人民法院對(duì)使用情勢(shì)變更調(diào)整合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系是非常謹(jǐn)慎的。個(gè)案情況不同，裁判結(jié)果也會(huì)不一致。

六、保理業(yè)務(wù)中債務(wù)人事先書面承諾放棄不可抗力抗辯權(quán)，能否排除新冠肺炎疫情進(jìn)行不可抗力免責(zé)抗辯

實(shí)務(wù)中，保理業(yè)務(wù)三方當(dāng)事人簽署的保理合同、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書及其回執(zhí)等法律文本中，一般都會(huì)由債務(wù)人書面明確放棄應(yīng)收賬款項(xiàng)下的抗辯及抵銷權(quán)。但是，不可抗力屬于在當(dāng)事人意思自治之外的法定調(diào)整適用，在我國傾向于認(rèn)為不可抗力的免責(zé)規(guī)定屬于強(qiáng)制性規(guī)定，不允許約定排除不可抗力的免責(zé)事由，司法實(shí)踐中，人民法院在確認(rèn)定不可抗力事實(shí)的基礎(chǔ)上，可以依據(jù)職權(quán)予以適用法律中的不可抗力免責(zé)條款。在國家有關(guān)政策法律文件已經(jīng)明確新冠肺炎疫情的防控措施屬于不可抗力的情況下，合同約定排除其適用，應(yīng)可認(rèn)定該約定無效。

七、如果新冠肺炎疫情導(dǎo)致保理商應(yīng)收賬款無法按時(shí)足額回款，保理商如何向保理申請(qǐng)人行使追索權(quán)

若因新冠肺炎疫情導(dǎo)致債權(quán)、債務(wù)雙方主張“不可抗力”或“情勢(shì)變更”抗辯，主張減少或免除相關(guān)應(yīng)收賬款，從而導(dǎo)致原應(yīng)收賬款債權(quán)人未履行完畢基礎(chǔ)合同項(xiàng)下義務(wù)，由此就會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收賬款無法按時(shí)足額回款，保理商需要根據(jù)保理業(yè)務(wù)不同形式行使相應(yīng)的權(quán)利：

（一）在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，因應(yīng)收賬款無法按時(shí)足額回款，或未到期但因扣減無法滿足相應(yīng)融資比例的，除保理商和保理申請(qǐng)人另行約定外，保理商有權(quán)要求保理申請(qǐng)人提前清償相應(yīng)保理融資款，或要求保理申請(qǐng)人補(bǔ)足應(yīng)收賬款。

（二）在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，保理商向供應(yīng)商融通資金后，放棄對(duì)供應(yīng)商追索的權(quán)力，保理商需要獨(dú)自承擔(dān)買方拒絕付款或無力付款的風(fēng)險(xiǎn)，保理商存在無權(quán)再向保理申請(qǐng)人追索而由保理商自行承擔(dān)相應(yīng)的應(yīng)收賬款減損風(fēng)險(xiǎn)。

八、在新冠病肺炎疫情期間，保理商如何應(yīng)對(duì)保理申請(qǐng)人提出的保理融資展期申請(qǐng)

一般不建議保理商對(duì)保理融資進(jìn)行展期。實(shí)務(wù)上，中國工商銀行為規(guī)范其國內(nèi)辦理業(yè)務(wù)管理，曾制定過《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》明確“保理融資到期后不得辦理展期和再融資”。當(dāng)然，如果保理申請(qǐng)人能夠提供新的增信、擔(dān)保措施，在能夠有利于保理融資款回款的前提下，保理商同意展期是其在評(píng)估自身商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況下對(duì)其享有的合同權(quán)利所行使的處自主分。

一般來說，保理融資款屬于“純金錢債務(wù)”，一般不存在事實(shí)上的履行不能，保理申請(qǐng)人一般也不能適用不可抗力要求展期。

但是，保理商為了減輕融資方因受疫情影響導(dǎo)致的還款壓力，保理商后續(xù)可能與保理申請(qǐng)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人及相應(yīng)擔(dān)保人就保理業(yè)務(wù)展期問題，進(jìn)行協(xié)商談判。如果保理申請(qǐng)人提出請(qǐng)求，要求保理商整體延長融資期限或延長某一期或幾期的還款日期，雙方在簽訂《保理融資展期協(xié)議書》時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意，（一）在隱蔽型有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，保理申請(qǐng)人根據(jù)基礎(chǔ)交易合同，已經(jīng)全部或部分收回了應(yīng)收賬款，但是保理申請(qǐng)人沒有向保理商按時(shí)足額歸還保理融資，這種行為在司法實(shí)踐中，可能被認(rèn)定為“借貸”法律關(guān)系，同時(shí)在保理業(yè)務(wù)中應(yīng)該絕對(duì)禁止，是比較嚴(yán)重的違約行為。此種情況下，不建議保理商同意保理申請(qǐng)人的展期申請(qǐng)。（二）在公開型有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，在協(xié)商保理展期時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意處理好保理融資期限與應(yīng)收賬款賬期之間的關(guān)系。除保理融資展期期限較短外，在協(xié)商簽訂《保理融資展期協(xié)議書》調(diào)整保理合同保理融資到期日期的同時(shí)，建議與債務(wù)人同步協(xié)商，協(xié)議調(diào)整基礎(chǔ)交易合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款的賬期；或者由保理申請(qǐng)人向保理商轉(zhuǎn)讓新的應(yīng)收賬款，提供新的應(yīng)收賬款憑證，辦理新的應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓登記。（三）在協(xié)商保理融資展期時(shí)妥善處理原保理融資項(xiàng)下抵（質(zhì)）押權(quán)。

1.爭(zhēng)取進(jìn)行抵（質(zhì)）押權(quán)變更登記

參照《不動(dòng)產(chǎn)登記暫行條例實(shí)施細(xì)則（2019修正）》第六十八條第一款規(guī)定：“有下列情形之一的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)持不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書、不動(dòng)產(chǎn)登記證明、抵押權(quán)變更等必要材料，申請(qǐng)抵押權(quán)變更登記：……（1）被擔(dān)保的主債權(quán)數(shù)額變更的；（2）債務(wù)履行期限變更的；（3）..抵押權(quán)順位變更的；……”保理融資展期如果涉及抵（質(zhì)）押登記手續(xù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行變更登記。保理融資展期如果涉及擔(dān)保的，應(yīng)要求擔(dān)保人同步簽署協(xié)議，如果涉及抵（質(zhì)）押登記手續(xù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行變更登記，未經(jīng)登記不得對(duì)抗善意第三人。如果該抵（質(zhì)）押權(quán)的變更將對(duì)其他抵（質(zhì)）押權(quán)人產(chǎn)生不利影響的，展期需要其他抵（質(zhì)）押權(quán)人書面同意，如其他抵（質(zhì)）押權(quán)人不同意或未經(jīng)其同意，存在無法辦理相應(yīng)抵押權(quán)變更登記、或后期其他抵（質(zhì)）押權(quán)人抗辯變更登記無效的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.及時(shí)行使抵（質(zhì)）押權(quán)

《物權(quán)法》第二百零二條規(guī)定：抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)。故，因不可抗力導(dǎo)致保理合同權(quán)利人行使權(quán)力障礙事由消除后，應(yīng)及時(shí)行使相關(guān)合同權(quán)利，以避免抵質(zhì)押權(quán)利行使的風(fēng)險(xiǎn)。

九、因新型冠狀病肺炎疫情導(dǎo)致基礎(chǔ)交易合同不能履行后，對(duì)于擴(kuò)大的損失如何確定賠償責(zé)任

不可抗力免責(zé)并非意味著一概免除全部責(zé)任，而是根據(jù)不可抗力對(duì)合同履行的影響，在不可抗力影響的范圍內(nèi)免除相應(yīng)程度的責(zé)任。如果損害的發(fā)生除不可抗力外，還有債務(wù)人自身的原因，那么債務(wù)人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)部分的責(zé)任，即部分免責(zé)。

《中華人民共和國合同法》第一百一十八條規(guī)定：“當(dāng)事人一方因不可抗力不能履行合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知對(duì)方，以減輕可能給對(duì)方造成的損失，并應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)提供證明。”不可抗力導(dǎo)致不能履行合同事件發(fā)生后，合同當(dāng)事人應(yīng)積極采用措施防止損失的進(jìn)一步擴(kuò)大。如果當(dāng)事人怠于履行善意止損義務(wù)，說明其對(duì)擴(kuò)大損失存在過錯(cuò)，則其主張合同相對(duì)方免除因其消極作為導(dǎo)致的損失恐得不到法律的支持。

十、保理企業(yè)應(yīng)如何理解新冠肺炎疫期間國家發(fā)布的相關(guān)政策對(duì)于合同履行的作用

國家針對(duì)新冠肺炎疫情出臺(tái)的政策文件，可以作為責(zé)任免除的參照性依據(jù)。例如，中國人民銀行、財(cái)政部、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、外匯局發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化金融支持防控新型冠狀病毒感染肺炎疫情的通知》，對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出了“對(duì)受疫情影響較大的批發(fā)零售、住宿餐飲、物流運(yùn)輸、文化旅游等行業(yè)，以及有發(fā)展前景但受疫情影響暫遇困難的企業(yè)，特別是小微企業(yè)，不得 盲目抽貸、斷貸、壓貸。對(duì)受疫情影響嚴(yán)重的企業(yè)到期還款困難的，可予以展期或續(xù)貸。通過適當(dāng)下調(diào)貸款利率、增加信用貸款和中長期貸款等方式，支持相關(guān)企業(yè)戰(zhàn)勝疫情災(zāi)害影響�！边@些規(guī)范性文件倡導(dǎo)因疫情影響合同履行的當(dāng)事人之間妥善處理因疫情導(dǎo)致的債務(wù)人的違約責(zé)任問題。

十一、如果保理業(yè)務(wù)的合同當(dāng)事人主張不可抗力抗辯或者情勢(shì)變更，需要哪些事實(shí)或者證據(jù)來證明，如何取得這些證明文件

由于各地區(qū)采取的疫情防控措施各不相同，各企業(yè)在新冠肺炎疫情下對(duì)合同履行影響程度也存在差異，企業(yè)需要訴諸法律解決爭(zhēng)議時(shí)，必須證明自身受到疫情影響從而客觀不能履行義務(wù)或履行義務(wù)明顯不公，才具有不可抗力或情勢(shì)變更的適用基礎(chǔ)。合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)注意保留相關(guān)證據(jù)，比如：

（一）不可抗力證明。就本次新冠肺炎疫情的影響，中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)商事認(rèn)證中心早在2020年2月初就為相關(guān)申請(qǐng)人提供開具不可抗力事實(shí)證明服務(wù)；深圳市公證協(xié)會(huì)根據(jù)目前新冠肺炎疫情防控工作面臨的新情況，于2020年2月13日印發(fā)了《關(guān)于不可抗力公證業(yè)務(wù)的辦證指引》，規(guī)范指引各公證處為辦理不可抗力事件/事實(shí)的公證。不可抗力的事實(shí)材料包括疫情發(fā)生期間政府發(fā)布的規(guī)范性文件、通告、命令（如政府部門關(guān)于交通管制、延遲企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、各級(jí)政府部門發(fā)布的各類防控文件等）及客觀環(huán)境導(dǎo)致無法履行的證據(jù)（如道路被封的照片、視頻等），企業(yè)自身受疫情及其防控措施影響而停止生產(chǎn)銷售或者經(jīng)營成本劇增等證據(jù)。

（二）已經(jīng)為減少損失而采取的相關(guān)措施，如及時(shí)通知、召開會(huì)議、采取緊急措施等。

（三）合同各方溝通協(xié)商所產(chǎn)生的證據(jù)（如往來函件、郵件、聊天記錄等），特別是受到疫情影響的一方當(dāng)事人依照法律規(guī)定向?qū)Ψ桨l(fā)送通知或重新協(xié)商請(qǐng)求的，同時(shí)應(yīng)注意固定和收集通知或重新協(xié)商請(qǐng)求的內(nèi)容和發(fā)送、接收過程。

（四）如考慮變更合同，應(yīng)注意固定和收集證明繼續(xù)履行原合同將導(dǎo)致明顯不公的證據(jù)，以及能夠證明變更后的合同具有公平性的證據(jù)。

（五）是對(duì)于一些不易固定、容易流失的證據(jù)（如工廠停工的場(chǎng)景），以及一些關(guān)鍵證據(jù)，可以考慮通過公證方式予以固定。

十二、保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人以新冠肺炎疫情為由主張不可抗力抗辯，對(duì)合同相對(duì)方是否需要履行通知義務(wù)，怎樣履行通知義務(wù)

根據(jù)《中華人民共和國合同法》第一百一十八條規(guī)定，保理業(yè)務(wù)合同當(dāng)事人因疫情防控原因?qū)е潞贤男惺艿接绊懙�，�?yīng)及時(shí)履行通知義務(wù)并盡到避免損失擴(kuò)大的義務(wù)。

履行通知時(shí)應(yīng)當(dāng)做到：

 第一，通知應(yīng)當(dāng)“及時(shí)”。因疫情防控原因?qū)е潞贤男惺艿接绊懸环郊皶r(shí)向合同相對(duì)一方發(fā)送通知，如合同對(duì)不可抗力的通知期限和方式有特別約定的，當(dāng)事人應(yīng)按照合同約定的期限內(nèi)和約定的方式通知對(duì)方，如對(duì)通知方式?jīng)]有特別約定，建議采用ems快遞、郵件、電話傳真、即時(shí)通訊工具等多種方式通知指定聯(lián)系人員，并保留好已履行通知義務(wù)的證據(jù)。

第二，通知的主要內(nèi)容是告知不可抗力事件對(duì)合同履行的影響，包括不可抗力的持續(xù)期間，以及對(duì)合同不能履行具體影響。此外，還可視情況在通知中加入對(duì)合同履行的預(yù)期、愿與對(duì)方協(xié)商解決合同履行障礙等方面的內(nèi)容。

 第三，如有必要，在向?qū)Ψ桨l(fā)出通知時(shí)合理期限內(nèi)，提供不可抗力事件的相關(guān)證明材料。

第四，在發(fā)送通知時(shí)，可以根據(jù)公平原則及誠實(shí)信用原則提供合理的解決方案，解決方案建議包含以下內(nèi)容：①合同條款變更的建議，包括合同履行期限、地點(diǎn)的合理變更、已付和未付款項(xiàng)的調(diào)整等；②已造成損失的分擔(dān)比例及方式；③合理的應(yīng)急或替代方案。

 第五，對(duì)上述通知和提供證明的過程和內(nèi)容均應(yīng)注意留存書面證據(jù)。

十三、保理企業(yè)如果擬訴訟或仲裁解決保理合同糾紛，應(yīng)當(dāng)做哪些準(zhǔn)備

（一）盡早評(píng)估分析合同權(quán)利所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，盡早制定應(yīng)對(duì)疫情影響的方案措施，從而贏得主動(dòng)。

（二）密切關(guān)注相關(guān)政策、法規(guī)，充分利用好政策紅利。人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管部門已出臺(tái)多項(xiàng)政策措施，對(duì)受疫情影響導(dǎo)致部分金融合同履行困難的當(dāng)事人提供政策支持，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)利用好扶持政策減少損失，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)自救�？梢灶A(yù)見，中央和地方各級(jí)政府以及相關(guān)機(jī)構(gòu)后續(xù)還可能出臺(tái)措施，值得密切關(guān)注。

（三）及時(shí)履行通知等義務(wù)，積極與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行溝通協(xié)商妥善解決因疫情導(dǎo)致的合同履行爭(zhēng)議。受到疫情影響導(dǎo)致合同履行困難的一方當(dāng)事人，除自身要積極采取措施避免疫情導(dǎo)致的損失進(jìn)一步擴(kuò)大外，也有義務(wù)及時(shí)將疫情及其造成的合同履行困難通知對(duì)方，以減輕可能給對(duì)方造成的損失。如欲以不可抗力免責(zé)制度的救濟(jì)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)Ψ教峁┮咔椤⒎揽卮胧┘捌湓斐珊贤男欣щy的證明；如欲以情勢(shì)變更主張變更或者解除合同，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)Ψ教岢鲋匦聟f(xié)商請(qǐng)求，提出合理的解決方案。對(duì)于非受疫情影響的一方當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與對(duì)方溝通了解合同履行情況，以便盡早采取應(yīng)對(duì)措施。

（四）注意收集、整理和保存好業(yè)務(wù)發(fā)生過程中的所有資料和文件，如發(fā)生合同爭(zhēng)議協(xié)商無法解決，前述材料可以作為支持自身主張或者反駁對(duì)方訴求的直接證據(jù)。